Источник: САЗ (07.04.2008) № 08-13
редакция № 15 на 30.06.2020

Оглавление

Загрузка

Приднестровский Республиканский Банк
Приднестровской Молдавской Республики

ИНСТРУКЦИЯ

26 марта 2008 г.
№ 24-И

О порядке представления отчетности для составления платежного баланса Приднестровской Молдавской Республики

САЗ (07.04.2008) № 08-13
вступил в силу с 16 апреля 2008 г.
Текст нижеприведенной редакции официально не опубликован,
редакция подготовлена с учетом изменений и дополнений
от 27.03.2009 № 321-У (САЗ 09-24), от 15.12.2010 № 425-У (САЗ 10-51), от 03.03.2011 № 442-У (САЗ 11-16), от 13.10.2011 № 486-У (САЗ 11-47), от 28.11.2013 № 734-У (САЗ 13-50), от 17.06.2014 № 786-У (САЗ 14-25), от 08.12.2015 № 883-У (САЗ 16-2), от 15.11.2016 № 940-У (САЗ 16-48), от 24.10.2017 № 1019-У (САЗ 17-50), от 06.07.2018 № 1090-У (САЗ 18-30), от 07.12.2018 № 1128-У (САЗ 19-7), от 11.11.2019 № 1202-У (САЗ 19-48), от 26.12.2019 № 1232-У (САЗ 20-4), от 10.06.2020 № 1266-У (САЗ 20-27),
Нижеприведенные изменения не вступили в силу,
редакции на их основании еще не подготовлены
Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года № 212-З-IV "О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики" (газета "Приднестровье" № 97 (3120) от 1 июня 2007 года), с изменениями, внесенными Законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 марта 2008 года № 413-ЗИ-IV (САЗ 08-9), от 20 марта 2008 года № 423-ЗИ-IV (САЗ 08-11), и устанавливает формы и порядок составления и представления отчетности для платежного баланса Приднестровской Молдавской Республики, а также для целей валютного контроля.

Глава 1. Общие положения
Ретроспектива изменений пункта 1:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
1. Настоящая Инструкция устанавливает порядок представления хозяйствующими субъектами, осуществляющими внешнеэкономическую деятельность, банками и иными кредитными организациями Приднестровской Молдавской Республики, отчетности для составления Приднестровским республиканским банком платежного баланса Приднестровской Молдавской Республики, а также для целей валютного контроля.
Ретроспектива изменений пункта 2:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
2. В рамках настоящей Инструкции используются следующие основные понятия и определения:
а) Платежный баланс - статистический документ, включающий в систематизированном виде суммарные данные о внешнеэкономических операциях (связанных с движением товаров, услуг, доходов, трансфертов, финансовых активов и обязательств) резидентов Приднестровской Молдавской Республики с нерезидентами за определенный период времени.
б) Резиденты:
1) физические лица, являющиеся гражданами Приднестровской Молдавской Республики;
2) физические лица, являющиеся иностранными гражданами или лицами без гражданства, временно пребывающие (проживающие) в Приднестровской Молдавской Республике не менее одного года на основании документов, подтверждающих право на временное пребывание (проживание) в Приднестровской Молдавской Республике, предусмотренных законодательством Приднестровской Молдавской Республики;
3) физические лица, являющиеся иностранными гражданами или лицами без гражданства, постоянно проживающие в Приднестровской Молдавской Республике на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Приднестровской Молдавской Республики;
4) юридические лица и иные лица, созданные в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики;
5) находящиеся на территории Приднестровской Молдавской Республики филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах 2) и 3) подпункта в) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции;
6) дипломатические представительства, консульские учреждения Приднестровской Молдавской Республики и иные официальные представительства Приднестровской Молдавской Республики, находящиеся за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики, а также постоянные представительства Приднестровской Молдавской Республики при межгосударственных или межправительственных организациях;
7) Приднестровская Молдавская Республика, муниципальные образования Приднестровской Молдавской Республики;
в) Нерезиденты:
1) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами 1), 2) и 3) подпункта б) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции;
2) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств;
3) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики;
4) находящиеся в Приднестровской Молдавской Республике дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных и (или) межправительственных организациях;
5) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Приднестровской Молдавской Республике;
6) находящиеся за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте 4) подпункта б) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции;
7) иные лица, не указанные в подпункте б) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции; " ;
Ретроспектива изменений подпункта "в" пункта 2:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
в) Нерезиденты:
1) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами 1) и 2) подпункта б) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции;
2) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств;
3) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики;
4) находящиеся в Приднестровской Молдавской Республике дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных и (или) межправительственных организациях;
5) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Приднестровской Молдавской Республике;
6) находящиеся за пределами территории Приднестровской Молдавской Республики филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте 3) подпункта б) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции;
7) иные лица, не указанные в подпункте б) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции.
Ретроспектива изменений подпункта "г" пункта 2:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
г) Обслуживающий банк - банк, иная кредитная организация Приднестровской Молдавской Республики, в котором (ой) хозяйствующему субъекту открыт текущий счёт в рублях Приднестровской Молдавской Республики.
Ретроспектива изменений подпункта "д" пункта 2:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
д) Хозяйствующие субъекты Приднестровской Молдавской Республики (далее - хозяйствующие субъекты) - организации (за исключением банков и иных кредитных организаций) всех организационно-правовых форм и форм собственности, имеющие согласно гражданскому законодательству Приднестровской Молдавской Республики статус юридического лица и осуществляющие производственную и иную предпринимательскую деятельность согласно действующему законодательству Приднестровской Молдавской Республики на территории Приднестровской Молдавской Республики, а также филиалы, представительства нерезидентов, зарегистрированные в органах юстиции Приднестровской Молдавской Республики, и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица;
Ретроспектива изменений подпункта "е" пункта 2:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
е) Банк Приднестровской Молдавской Республики (далее - банк) - кредитная организация, обладающая лицензией Приднестровского республиканского банка на осуществление банковских операций;
Ретроспектива изменений подпункта "ж" пункта 2:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
ж) Иная кредитная организация Приднестровской Молдавской Республики (далее - иная кредитная организация) - небанковская кредитная организация, осуществляющая отдельные банковские операции на основании лицензии, выданной Приднестровским республиканским банком;
Ретроспектива изменений подпункта "з" пункта 2:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
з) Иностранный банк - кредитная организация-нерезидент, находящаяся за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
Ретроспектива изменений подпункта "и" пункта 2:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
и) Краткосрочные активы и обязательства - это активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения до 1 года включительно.
Долгосрочные активы и обязательства - это активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения свыше 1 года.
к) Клиент кредитной организации - любое лицо, обратившееся в кредитную организацию для совершения кредитных, депозитных, расчетных, валютных и других банковских операций;
л) Трансграничным переводом денежных средств является:
1) перевод денежных средств отчитывающейся кредитной организацией посредством списания с собственного корреспондентского счета, открытого в кредитной организации Приднестровской Молдавской Республики, и зачисления на собственный корреспондентский счет, открытый в иностранном банке (включая операции, связанные с конверсией средств из одной валюты в другую);
2) перевод денежных средств отчитывающейся кредитной организацией посредством списания с собственного корреспондентского счета, открытого в иностранном банке, и зачисления на собственный корреспондентский счет, открытый в кредитной организации Приднестровской Молдавской Республики (включая операции, связанные с конверсией средств из одной валюты в другую);
3) перевод денежных средств от имени отчитывающейся кредитной организации или клиента отчитывающейся организации, при осуществлении которого получатель средств находится за пределами Приднестровской Молдавской Республики, в том числе по операциям с международными пластиковыми картами и электронными кошельками;
4) перевод денежных средств в пользу отчитывающейся кредитной организации или клиента отчитывающейся кредитной организации, при осуществлении которого плательщик средств находится за пределами Приднестровской Молдавской Республики, в том числе по операциям с международными пластиковыми картами и электронными кошельками;
5) перевод денежных средств с собственного счета клиента отчитывающейся кредитной организации на собственный счет, открытый в иностранном банке (включая операции, связанные с конверсией средств из одной валюты в другую), в том числе по операциям с международными пластиковыми картами и электронными кошельками;
6) перевод денежных средств на собственный счет клиента отчитывающейся кредитной организации с собственного счета, открытого в иностранном банке (включая операции, связанные с конверсией средств из одной валюты в другую), в том числе по операциям с международными пластиковыми картами и электронными кошельками. " ;
Ретроспектива изменений пункта 3:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
3. Платежный баланс Приднестровской Молдавской Республики разрабатывается Приднестровским республиканским банком на основании данных расчетных и иных документов банков и иных кредитных организаций и хозяйствующих субъектов Приднестровской Молдавской Республики, а также информации, получаемой от уполномоченных органов государственной власти Приднестровской Молдавской Республики.
4. В платежном балансе отражаются все экономические операции, осуществленные в отчетном периоде между резидентами и нерезидентами по сделкам, связанным с куплей-продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, оплатой труда, получением или выплатой доходов от инвестиций, трансфертными платежами, а также операций с капиталом и финансовыми инструментами.
5. Полученные сведения представлены в платежном балансе Приднестровской Молдавской Республики в агрегированном виде.
Ретроспектива изменений пункта 6:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
6. Для составления Приднестровским республиканским банком платежного баланса Приднестровской Молдавской Республики банки, иные кредитные организации и хозяйствующие субъекты, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, представляют:
а) Отчет 1-ПБ "О международных операциях банка" (Приложение № 1);
б) Исключен(-а)
в) Отчет 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" (Приложение № 2, Приложение № 8);
г) Исключен(-а)
д) Реестр клиентов, имеющих валютные счета и/или осуществляющих операции с инвестициями (Приложение № 2б).
е) Отчет 3-ПБ "Об операциях по счетам хозяйствующего субъекта, открытым в кредитных организациях за пределами Приднестровской Молдавской Республики" (Приложение № 3);
ж) Расшифровка задолженности по полученным и предоставленным кредитам и займам (Приложение № 4а);
з) Отчет "Движение иностранных требований и обязательств и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним" (Приложение № 6).
Субъекты, получатели, сроки, периодичность и порядок заполнения и представления отчетов, указанных в настоящем пункте определены в соответствующих им Приложениях.
Ретроспектива изменений пункта 6-1:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
6-1. Источником информации для заполнения отчетности, указанной в пункте 6 Главы 1 Инструкции, являются данные расчетных и иных документов, отчитывающегося субъекта.
В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей отчетности следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении отчитывающегося субъекта (банка и иной кредитной организации), или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.
Ретроспектива изменений пункта 6-2:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
6-2. Сообщение об отсутствии данных представляется банками и иными кредитными организациями на бумажном носителе в виде письма. Сообщение об отсутствии данных, подлежащих отражению в отчетности, имеет статус отчета и направляется в Приднестровский республиканский банк в сроки, установленные настоящей Инструкцией для представления соответствующих отчетов.
Ретроспектива изменений пункта 6-3:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
6-3. В отчетах должны приводиться данные по всем показателям, предусмотренным настоящей Инструкцией. В случае отсутствия данных по одному или нескольким показателям в соответствующей графе (строке) отчета проставляется "0" (ноль) для числовых показателей и "-" (прочерк) по символьным показателям, если иное не установлено требованиями настоящей Инструкции.
Ретроспектива изменений пункта 6-4:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
6-4. Датой приема отчетности в электронном виде считается дата поступления электронной формы отчетности (далее - ЭФО) в хранилище данных Приднестровского республиканского банка после успешного завершения всех процедур автоматического контроля, закрепленных в нормативном акте Приднестровской Молдавской Республики, устанавливающем обязательные общие правила составления и представления отчетности в Приднестровский республиканский банк.
Ретроспектива изменений пункта 6-5:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
6-5. Для составления отчетности, представляемой в соответствии с пунктом 6 настоящей Инструкции, применяются Классификаторы валют и стран мира, утвержденные Приказом Государственного таможенного комитета Приднестровской Молдавской Республики и Приднестровского республиканского банка от 1 сентября 2010 года № 194/01-05/90 "Об утверждении Классификатора валют и Классификатора стран мира" (регистрационный № 5403 от 5 октября 2010 года) (САЗ 10-40).
При отражении в отчетности, регламентированной пунктом 6 настоящей Инструкции, информации о коде страны (территории) надлежит указывать цифровой код отдельной территории Классификатора стран мира (территорий), при наличии данной информации у отчитывающейся кредитной организации (хозяйствующего субъекта), если иное не предусмотрено настоящей Инструкцией.
Ретроспектива изменений пункта 7:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24).
7. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 7-1:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
7-1. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 8:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24).
8. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 9:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24).
9. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 10:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24).
10. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 11:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
11. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 12:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
12. Исключен(-а)
13. Отчитывающиеся субъекты обязаны по запросам Приднестровского республиканского банка предоставлять дополнительную информацию об остатках и движении средств на подотчетных счетах, информацию о резидентном статусе клиентов банка (в том числе копии документов, являющиеся основанием для присвоения (изменения) им резидентного статуса, дополнительные сведения о характере совершаемых клиентами банка операций (на основании договоров и других имеющихся в распоряжении банка документов и сведений, включая сведения, полученные непосредственно от клиентов банка), в рамках установленных настоящей Инструкцией форм отчетности. Указанная информация может быть представлена в устной форме, на бумажном носителе, в электронном виде (в форме защищенного паролем файла).
Ответы на запросы Приднестровского республиканского банка, поступившие в адрес кредитных организаций в электронном виде, предоставляются в течение трех рабочих дней с даты получения запроса.
Ответы на запросы Приднестровского республиканского банка, поступившие в адрес кредитных организаций на бумажном носителе, предоставляются в сроки, указанные в соответствующем запросе. " ;
Ретроспектива изменений пункта 14:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
14. Банки, иные кредитные организации и хозяйствующие субъекты несут ответственность за неисполнение требований настоящей Инструкции в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
Ретроспектива изменений пункта 14-1:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
14-1. В случае представления неполных и/или ошибочных сведений в отчете (в отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах), отчитывающийся субъект обязан представить в Приднестровский республиканский банк откорректированный отчет в течение трех рабочих дней с момента выявленных им несоответствий, с письменным обоснованием произведенных корректировок, заверенным подписями руководителя отчитывающегося субъекта или уполномоченного им лица, главного бухгалтера организации и печатью организации.
Ретроспектива изменений пункта 15:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
15. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 16:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
16. Отчитывающиеся субъекты, нарушившие положения настоящей Инструкции, несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
В случае неисполнения требований настоящей Инструкции Приднестровский республиканский банк применяет меры воздействия в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики.
17. Приднестровский республиканский банк гарантирует конфиденциальность полученной информации.
Ретроспектива изменений Главы 1-1:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51). Глава 1-1. Переходные положения
17-1. Отчёт 1-ПБ "О международных операциях банка" за все отчётные периоды 2011 года представляется одновременно в виде:
а) файла формата DBF в открытом виде как вложение к электронному почтовому сообщению в соответствии со структурой, приведённой в Приложении № 7 к настоящей Инструкции, и порядком составления отчёта, изложенном в Приложении № 1 к настоящей Инструкции, на адрес электронной почты Приднестровского республиканского банка, который доводится до сведения отчитывающихся банков письмом;
б) форматного электронного документа, заверенного электронной подписью, посредством системы электронной отчетности в соответствии со структурой и порядком составления отчёта, приведённым в Приложении № 1 к настоящей Инструкции.
Обе версии отчёта должны содержать идентичные данные.
17-2. Отчёт 1-ПБ "О международных операциях банка" за все отчётные периоды 2012 года и в дальнейшем представляется только в виде форматного электронного документа, определённого подпунктом б) пункта 17-1 Главы 1-1 настоящей Инструкции.
Ретроспектива изменений Главы 2:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24).

Глава 2. Заключительные положения
18. Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 7 рабочих дней со дня официального опубликования.

И. О. ПРЕДСЕДАТЕЛЯ БАНКА А. МЕЛЬНИК

г. Тирасполь
26 марта 2008 г.
№ 24-И
Ретроспектива изменений Приложения № 1:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Приложение № 1 к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

Структура
форматного электронного документа отчета 1-ПБ "О международных операциях банка"
Периодичность отчётности Ежемесячная
Формат значения, разделенные запятыми
Имя файла [КУБ][ДДММГГ], где [ДДММГГ] - первый день отчётного месяца
Расширение файла 1PB

Номер

поля

Содержание поля

1

КУБ банка

2

Номер счета по дебету

3

Номер счета по кредиту

4

Код валюты (заполняется в соответствии с классификатором валют)

5

Код страны (заполняется в соответствии с кодами страны (территории) классификатора стран мира (территорий))

6

Код клиента (заполняется в соответствии с кодами страны (территории) классификатора сран мира (территорий))

7

Дата операции - в формате дд.мм.гггг

8

Код операции (заполняется в соответствии с таблицей № 1 настоящего Приложения)

9

Код страны-партнера (заполняется в соответствии с кодами страны (территории) классификатора стран мира (территорий))

10

Сумма - в формате 0.00

11

Идентификационный код операции

12

Дата отчетного периода - указывается первый день отчетного месяца в формате дд.мм.гггг
13 Статус клиента кредитной организации

14

Уникальный номер строки отчета - в числовом формате

Порядок составления и представления отчета 1-ПБ
"О международных операциях банка"
Ретроспектива изменений пункта 1:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
1. Отчёт представляется в Приднестровский республиканский банк банками и кредитными организациями (далее в настоящем Приложении - банк) ежемесячно, не позднее 15.00 часов 5 рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Ретроспектива изменений пункта 2:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
2. Отчет представляется в виде форматного электронного документа, заверенного электронной подписью, посредством системы электронной отчетности в соответствии с настоящим Порядком.
3. Отчет формируется на основании сводных данных по банку, включая филиалы, независимо от места их расположения.
Ретроспектива изменений пункта 4:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
4. В отчете отражаются все операции банка и его клиентов и остатки средств по следующим счетам (далее - подотчетным счетам):
а) по корреспондентским счетам в кредитных организациях-нерезидентах;
б) по корреспондентским счетам в Приднестровском республиканском банке (в иностранной валюте);
в) по корреспондентским счетам в банках-резидентах (в иностранной валюте);
г) по корреспондентским счетам кредитных организаций-нерезидентов;
д) по счетам и депозитам (включая прочие привлеченные средства и просроченные обязательства по депозитам) нерезидентов, указанных в подпункте в) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции, в том числе по счетам и депозитам нерезидентов, изменивших свой резидентный статус в отчетном периоде; " ;
е) по счетам и депозитам (включая прочие привлеченные средства и просроченные обязательства по депозитам) резидентов, указанных в подпункте 5) подпункта б) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции, а также по счетам и депозитам физических лиц - резидентов, изменивших свой резидентный статус в отчетном периоде; " ;
ж) по счетам в иностранной валюте, на которых учитываются наличные денежные средства в операционной кассе Приднестровского республиканского банка, в кассе кредитной организации и ее филиалах, в структурных подразделениях кредитной организации, в программно-технических комплексах, а также чеки, в том числе дорожные, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;
з) по счетам, используемым для учёта денежных переводов физических лиц, осуществляемых через банки без открытия счёта.
и) по счетам в драгоценных металлах юридических и физических лиц нерезидентов, указанных в подпункте в) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции;
к) по счетам в драгоценных металлах резидентов, указанных в подпункте 5) подпункта б) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции;
л) по корреспондентским счетам в драгоценных металлах в кредитных организациях-нерезидентах;
м) по корреспондентским счетам в драгоценных металлах кредитных организаций-нерезидентов.
Ретроспектива изменений пункта 5:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
5. Исключен(-а)
6. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 6-1:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
6 - 1. Резидентный статус присваивается клиенту кредитной организации при открытии счета или при совершении им операции без открытия счета в соответствии с подпунктами б) и в) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции.
Если в текущем отчетном периоде в результате обновления идентификационных сведений о клиенте кредитной организацией получены более актуальные данные о стране резидентного статуса своего клиента, в отчете текущего периода по операциям данного клиента (резидента или нерезидента), в том числе по сальдирующим записям его счета, отражается актуальная информация со дня документального подтверждения соответствующей информации.
Если на момент совершения операции или по состоянию на конец отчетного периода истек срок документа, на основании которого клиенту присвоен (изменен) резидентный статус, страна его резидентного статуса определяется на основании сведений, указанных в Заявлении на открытие счета, или на основании последних актуальных идентификационных сведений о стране постоянного проживания (пребывания) данного клиента, имеющихся в распоряжении банка (иной кредитной организации), если имеются достаточные основания считать их более достоверными. Страной постоянного проживания (пребывания) физического лица является страна, в которой данное физическое лицо непрерывно проживает (пребывает) не менее одного года на основании соответствующих документов.
В случае выплаты денежных средств наследнику владельца счета (на основании соответствующего Свидетельства о праве на наследство или Разрешения нотариуса на получение наследником соответствующей части денежных средств наследодателя, либо по решению суда), резидентный статус получателя денежных средств определяется на основании предоставленных им документов. " ;
Если банк располагает информацией о наличии у физического лица-клиента банка документа, удостоверяющего принадлежность к гражданству Приднестровской Молдавской Республики, то в соответствии с подпунктом 1) подпункта б) пункта 2 настоящей Инструкции данного клиента надлежит идентифицировать в качестве резидента Приднестровской Молдавской Республики (в том числе, если при совершении операции данный клиент предъявил паспорт иностранного гражданина) при отсутствии у банка информации об утрате данным клиентом гражданства Приднестровской Молдавской Республики. При наличии у банка указанной информации резидентный статус данного клиента идентифицируется в соответствии с подпунктом 2) подпункта б) пункта 2 настоящей Инструкции.
Ретроспектива изменений пункта 6-2:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
6-2. Исключен(-а)
6-3. При отсутствии у физического лица, совершающего перевод денежных средств без открытия счета, соответствующих документов, подтверждающих место его постоянного проживания (регистрации), необходимые для определения его резидентного статуса сведения могут быть установлены со слов клиента (в заявительном порядке).
Ретроспектива изменений пункта 7:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
7. В случае представления неполных и/или ошибочных сведений в отчете (в отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах) банк обязан представить в Приднестровский республиканский банк откорректированный отчет в течение трех рабочих дней с момента уведомления банка о выявленных Приднестровским республиканским банком несоответствиях в форме письма, акта или иным способом.
Ретроспектива изменений пункта 8:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
8. В случае представления ошибочных сведений в отчете (в отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах) в части несоответствия экономического содержания отраженных в отчете операций присвоенным им в соответствии с требованиями настоящей Инструкции кодам, уполномоченное лицо Приднестровского республиканского банка самостоятельно производит необходимые корректировки данных в отчете, при условии их предварительного устного согласования с банком.
Ретроспектива изменений пункта 9:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
9. Перечень всех корректировок данных отчета, произведенных в соответствующем отчетном периоде уполномоченным сотрудником Приднестровского республиканского банка, направляется в банк по форме Реестра внесенных изменений в отчет 1-ПБ "О международных операциях банка" (Приложение № 1б).
Реестр внесенных изменений в отчет 1-ПБ "О международных операциях банка" согласовывается руководителем отчитывающегося банка или уполномоченным им лицом, заверяется печатью банка и направляется в Приднестровский республиканский банк с сопроводительным письмом в течение 7 рабочих дней с даты его получения.
Ретроспектива изменений пункта 10:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
10. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 11:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
11. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 12:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
12. В поле "Куб банка" указывается код головного банка;
13. В поле "Номер счёта по дебету" указывается номер лицевого счёта, по дебету которого отражается регистрируемая в отчёте операция.
14. В поле "Номер счёта по кредиту" указывается номер лицевого счёта, по кредиту которого отражается регистрируемая в отчёте операция.
Ретроспектива изменений пункта 15:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
15. В поле "Код валюты" указывается цифровой код валюты подотчетного счета;
Ретроспектива изменений пункта 16:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
16. В поле "Код страны" указывается цифровой код страны с учетом следующих особенностей:
а) для корреспондентских счетов в кредитных организациях-нерезидентах - код страны регистрации иностранного банка-корреспондента, в котором открыт счет отчитывающегося банка;
б) для корреспондентских счетов кредитных организаций-нерезидентов - код страны регистрации иностранного банка-корреспондента, открывшего счет в отчитывающемся банке;
в) для счетов и депозитов нерезидентов - код страны постоянного места жительства/регистрации нерезидента - клиента банка;
г) для счетов и депозитов резидентов, указанных в подпункте 4) подпункта б) пункта 2 Главы 1 настоящей Инструкции, код - "777";
д) для счетов, на которых учитываются наличные денежные средства в операционной кассе Приднестровского республиканского банка, в кассе кредитной организации и ее филиалах, в структурных подразделениях кредитной организации, в программно-технических комплексах, чеки, в том числе дорожные, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, средства на корреспондентских счетах в Приднестровском республиканском банке, корреспондентских счетах в кредитных организациях-резидентах, корреспондентских счетах небанковских кредитных организаций, открытых в Приднестровском республиканском банке, а также счетах, используемых для учета денежных переводов физических лиц, осуществленных через кредитные организации, код - "777";
е) Исключен(-а)
ж) для корреспондентских счетов в драгоценных металлах в кредитных организациях-нерезидентах - код страны регистрации иностранного банка-корреспондента, в котором открыт счет отчитывающегося банка.
Ретроспектива изменений пункта 17:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
17. Поле "Код клиента" заполняется при зачислении/списании средств на корреспондентские счета кредитных организаций-нерезидентов, открытые в банках Приднестровской Молдавской Республики, с учётом следующих особенностей:
а) если плательщиком/получателем средств по регистрируемой в отчете операции выступает непосредственно кредитная организация-нерезидент, являющаяся корреспондентом банка Приднестровской Молдавской Республики, проставляется цифровой код страны регистрации указанной кредитной организации-нерезидента, идентичный коду в поле "Код страны";
б) если плательщиком/получателем средств по регистрируемой в отчете операции выступает клиент кредитной организации-нерезидента, являющейся корреспондентом банка Приднестровской Молдавской Республики, проставляется цифровой код страны постоянного места жительства физического лица/регистрации юридического лица, в пользу которого зачислены денежные средства/по поручению которого списаны денежные средства.
Банк, не имеющий корреспондентских счетов кредитных организаций-нерезидентов, указанное поле не заполняет.
18. В поле "Дата операции" указывается дата зачисления/списания денежных средств на подотчётный счёт банка в формате "дд.мм.гггг.".
При отражении в отчете сальдирующих записей по подотчетным счетам на начало и конец отчетного периода указывается первая и последняя календарные даты отчетного месяца. " ;
19. В поле "Код операции" указывается один из кодов Классификатора платежных операций (Таблица 1).
Примечание: использование кодов 1999 и 2999 предполагает исключительно нулевой остаток по счету при условии, что указанный счет закрывается в данном отчетном периоде; при нулевом остатке на счете, который не был закрыт в данном отчетном периоде, проставляются коды 1998 или 2998 "сальдо на конец месяца" (в зависимости от характера счета: активный/пассивный)".
Для операций, корректирующих платежи/поступления, осуществленные ранее, указываются те же коды, что и для первоначальной операции.
Коды Классификатора платежных операций из раздела " Резерв " Таблицы № 1 Приложения № 1 к Инструкции надлежит использовать для отражения отдельных видов операций в соответствии с рекомендациями Приднестровского республиканского банка, которые направляются отчитывающимся кредитным организациям в письменной форме. " ;
Ретроспектива изменений пункта 20:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
20. В поле "Код страны партнера" указывается цифровой код страны контрагента банка/клиента банка по данной операции с учетом следующих особенностей:
а) при зачислении денежных средств на подотчетный счет - проставляется код страны постоянного места жительства физического лица/регистрации юридического лица - плательщика средств;
б) при списании денежных средств с подотчетного счета - проставляется код страны постоянного места жительства физического лица/регистрации юридического лица - получателя средств.
Примечание:
- при выдаче/возврате наличных денежных средств на командировочные расходы указывается код страны командирования;
- при списании/зачислении денежных средств клиента-резидента для пополнения собственного счета в кредитной организации-нерезиденте (изъятых с собственного счета в кредитной организации-нерезиденте) указывается код страны местонахождения данной финансовой организации;
- при осуществлении физическими лицами неторговых денежных переводов без открытия счета указывается код страны получателя средств (для переводов из Приднестровской Молдавской Республики), код страны отправителя средств (для переводов в Приднестровскую Молдавскую Республику);
- при отражении входящего/исходящего сальдо по счету проставляется код "0" (ноль).
21. В поле "Сумма" отражается сумма операции в единицах валюты, указанной в поле "Код валюты".
Ретроспектива изменений пункта 22:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
22. В поле "Идентификационный код операции" указывается структурно идентификационный код операции, который включает: 
-------------------------------------------------------------------------------------
|1 | 2|3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10|11|12|13|14|15|16|17|18|19|20|21|22|23|24|25|26|27|28|
|-----------------------------------------------------------------------------------|
|    | |   | |                     | |                                              |
|    | ----- ----------------------- ------------------------------------------------
------   |              |                                |
                  дата операции            уникальный номер операции

  |     КУБ       (5-12 символ)                (13-28 символ)
  |  (головного)
  |  получателя
  | (3-4 символ)
 КУБ
(головного)
отправителя
(1-2 символ)
Информация в поле "Идентификационный код операции" отражается с учётом следующих особенностей:
а) поле "Идентификационный код операции" заполняется для каждой операции отчёта, исключая сальдирующие записи;
б) все сегменты должны быть фиксированной ширины;
в) сегменты 1-12 заполняются только цифрами;
г) сегменты 5-12 (дата операции) содержат дату операции в формате "ддммгггг";
д) сегменты 13-28 (уникальный номер операции) допускают использование следующего набора символов - цифры, прописные и строчные латинские буквы, разделители "_" (подчеркивание), "/" (прямая наклонная черта), "\" (обратная наклонная черта), "-" (тире);
е) правила отражения информации в поле "Идентификационный код операции" (ID_KOD) приведены в таблице:

№

Содержание операции

ID_ KOD

Примечание

1-2 символы

3-4 символы

1.

Списание средств с корсчета отчитывающегося банка:

а)

в пользу иностранного банка/клиента иностранного банка

КУБ отчитывающегося банка

99

5-28 символы кода - уникальный код операции

б)

в пользу банка ПМР/клиента банка ПМР

КУБ отчитывающегося банка

КУБ банка конечного получателя средств

5-28 символы кода - уникальный код операции

2.

Зачисление средств на корсчёт отчитывающегося банка:

а)

от иностранного банка/клиента иностранного банка

99

КУБ отчитывающегося банка

5-28 символы кода - уникальный код операции

б)

от банка ПМР/клиента банка ПМР

00

00

5-28 символы кода равны "0"

3.

Списание средств со счета клиента отчитывающегося банка:

а)

через корсчет в пользу иностранного банка/клиента иностранного банка

КУБ отчитывающегося банка

99

По операциям, указанным в п.п. а) пункта 1, 3 настоящей таблицы (при идентичности данных в полях "Сумма" и "Код валюты" отчёта), 1-28 символы кода совпадают

б)

через корсчёт в пользу банка ПМР/клиента банка ПМР

КУБ отчитывающегося банка

КУБ банка конечного получателя средств

По операциям, указанным в п.п. б) пункта 1, 3 настоящей таблицы (при идентичности данных в полях "Сумма" и "Код валюты" отчёта), 1-28 символы кода совпадают

в)

в пользу отчитывающегося банка/клиента отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

5-28 символы кода - уникальный код операции

4.

Зачисление средств на счет клиента отчитывающегося банка:

а)

через корсчёт от иностранного банка/клиента иностранного банка

99

КУБ отчитывающегося банка

По операциям, указанным в п.п. а) пункта 2, 4 настоящей таблицы (при идентичности данных в полях "Сумма" и "Код валюты" отчёта), 1-28 символы кода совпадают

б)

через корсчёт от банка ПМР/клиента банка ПМР

00

00

5-28 символы кода равны "0"

в)

списанных со счёта отчитывающегося банка/клиента отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

5-28 символы кода - уникальный код операции
г) в наличной форме (через кассу кредитной организации) КУБ

отчитывающегося

банка

 КУБ

отчитывающегося

банка

 По операциям, указанным в п.п. г) пункта 4 и пункте 7 настоящей таблицы (при идентичности данных в полях "Сумма" и "Код валюты" отчета)

1-28 символы кода совпадают

5.

Списание средств со счета иностранного банка - корреспондента отчитывающегося банка (сч. 2021, 2023, 2033):

а)

через корсчет в пользу иностранного банка/клиента иностранного банка

КУБ отчитывающегося банка

99

По операциям, указанным в п.п. а) пункта 1, 5 настоящей таблицы (при идентичности данных в полях "Сумма" и "Код валюты" отчёта), 1-28 символы кода совпадают

б)

через корсчет в пользу банка ПМР/клиента банка ПМР

КУБ отчитывающегося банка

КУБ банка конечного получателя средств

По операциям, указанным в п.п. б) пункта 1, 5 настоящей таблицы (при идентичности данных в полях "Сумма" и "Код валюты" отчёта), 1-28 символы кода совпадают

в)

в пользу отчитывающегося банка/клиента отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

5-28 символы кода - уникальный код операции
г) в наличной форме (через кассу кредитной организации) КУБ отчитывающегося
банка		 КУБ отчитывающегося банка По операциям, указанным в п.п. г) пункта 3 и пункте 8 настоящей таблицы (при идентичности данных в полях "Сумма" и Код валюты" отчёта) 1-28 символы кода совпадают

6.

Зачисление средств на счет иностранного банка - корреспондента отчитывающегося банка (сч. 2021, 2023, 2033):

а)

через корсчет от иностранного банка/клиента иностранного банка

99

КУБ отчитывающегося банка

По операциям, указанным в п.п. а) пункта 2, 6 настоящей таблицы (при идентичности данных в полях "Сумма" и "Код валюты" отчёта), 1-28 символы кода совпадают

б)

через корсчёт от банка ПМР/клиента банка ПМР

00

00

5-28 символы кода равны "0"

в)

списанных со счета отчитывающегося банка/клиента отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

5-28 символы кода - уникальный код операции
г) в наличной форме (через кассу кредитной организации) КУБ отчитывающегося
банка		 КУБ отчитывающегося банка По операциям, указанным в п.п. г) пункта 3 и пункте 8 настоящей таблицы (при идентичности данных в полях "Сумма" и "Код валюты" отчёта) 1-28 символы кода совпадают

7.

Зачисление денежных средств на счета группы "Наличные денежные средства в кредитных организациях" и счет "Наличные денежные средства в операционной кассе"

КУБ отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

5-28 символы кода - уникальный код операции

8.

Списание денежных средств со счетов группы "Наличные денежные средства в кредитных организациях" и счета "Наличные денежные средства в операционной кассе"

КУБ отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

5-28 символы кода - уникальный код операции

9.

Зачисление средств на счета по учёту денежных переводов физических лиц (переводы без открытия счета)

КУБ отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

5-28 символы кода - уникальный код операции

10.

Списание средств со счетов по учёту денежных переводов физических лиц (переводы без открытия счета)

КУБ отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

5-28 символы кода - уникальный код операции

11.

Прочие операции, не включённые в другие категории

КУБ отчитывающегося банка

КУБ отчитывающегося банка

5-28 символы кода - уникальный код операции
12. ереброска средств между счетами одного и того же клиента банка КУБ

отчитывающегося

банка

 КУБ

отчитывающегося

банка

 При идентичности данных в полях "Сумма" и "Код валюты" отчета

1-28 символы кода совпадают
Примечание:
- при отражении в отчёте операций с идентичными идентификационными кодами, при заполнении 5-12 символов кода указывается дата платёжного документа, который исполняется первым в составе данной операции;
- конечный получатель средств - это физическое или юридическое лицо (в том числе банк и иная кредитная организация), которому предназначен денежный платеж, получатель денег.
22-1. В поле "Статус клиента кредитной организации" для трансграничных переводов денежных средств указывается один из следующих кодов:
а) "1" - платеж физического лица - клиента отчитывающейся кредитной организации; платеж физическому лицу - клиенту отчитывающейся кредитной организации;
б) "2" - платеж юридического лица, индивидуального предпринимателя, частного нотариуса - клиента отчитывающейся кредитной организации; платеж юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, частному нотариусу - клиенту отчитывающейся кредитной организации;
в) "3" - платеж отчитывающейся кредитной организации; платеж в пользу отчитывающейся кредитной организации;
г) "4" - платеж в пользу клиентов отчитывающейся кредитной организации, информация о которых не выяснена в отчетном периоде, а также откредитованные платежи по операциям невыясненного характера.
Для остальных переводов денежных средств данное поле не заполняется.
В случае, если операция зарегистрирована в отчете 1 - ПБ " О международных операциях банка " двумя записями, код в поле " Статус клиента кредитной организации " должен быть идентичен в обоих случаях. " ;
22-2. В поле "Уникальный номер строки отчета" отражается уникальный номер строки отчета в рамках данного отчетного периода, который должен сохранять свое значение в случае повторного сброса данной строки в составе откорректированного отчета и формироваться как новое значение в случае добавления записи в ранее представленный отчет.
23. Операции, учитываемые на нескольких корреспондирующих подотчетных счетах, отражаются в отчете по каждому счету.
24. Показатели отчёта приводятся по номиналу валюты с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Ретроспектива изменений пункта 25:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
25. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 26:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
26. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений Таблицы 1:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Таблица № 1 Классификатор платежных операций

Наименование операции

Код операции

дебет

кредит
Резерв

Требования по операциям факторинга

1011

2011

Обязательства по операциям факторинга

1012

2012

Резерв

1013

2013

Резерв

1014

2014

Резерв

1015

2015

Товары

Товары с предварительной оплатой

1111

2111

Товары с оплатой после доставки

1112

2112
Оплата товаров, которые не вывозятся за пределы территории ПМР 1113 2113

Товары для переработки

1120

2120

Товары для ремонта

1130

2130

Товары, приобретенные в портах

1140

2140

Немонетарное золото

1150

2150

Услуги

Транспортные услуги

Автотранспорт

Грузовой

1211

2211

Пассажирский

1212

2212

Прочий

1213

2213

Железнодорожный транспорт

Грузовой

1221

2221

Пассажирский

1222

2222

Прочий

1223

2223

Воздушный транспорт

Грузовой

1231

2231

Пассажирский

1232

2232

Прочий

1233

2233

Другой транспорт

Грузовой

1241

2241

Пассажирский

1242

2242

Прочий

1243

2243

Туризм

Деловой

1251

2251

Частный

1252

2252

Услуги связи

1261

2261

Строительные услуги

1262

2262

Страховые услуги

1263

2263

Финансовые услуги

1264

2264

Информационные услуги

1265

2265

Правительственные услуги

1266

2266

Лицензионные услуги и авторские права

1267

2267

Другие услуги

1268

2268

Доходы

Доходы от прямых инвестиций

Дивиденды

1311

2311

Проценты

1312

2312

Доходы от портфельных инвестиций

Дивиденды

1321

2321

Проценты

1322

2322

Доходы от других инвестиций

Проценты

1331

2331

Доход от работ, осуществляемых за рубежом

1341

2341

Текущие трансферты

Дополнено Указанием N 1019-У от 24 октября 2017 г.

Почтовые переводы

1409

2409

Государственные текущие трансферты

1410

2410

Денежные переводы физических лиц - нерезидентов без открытия счета (с использованием систем денежных переводов) в пользу физических лиц

1411

2411

Денежные переводы физических лиц - резидентов без открытия счета

(с использованием систем денежных переводов) в пользу физических лиц

1412

2412

Гранты и помощь на развитие

1413

2413

Другие трансферты

1414

2414

Взносы в международные организации

1415

2415

Прием (выдача) денежных средств от клиентов (клиентам) / перечисление денежных средств клиентов в целях пополнения (вывода средств с) электронных кошельков: "WebMoney", "Яндекс.Деньги", "RBK Money" ("Rupay"), "Единый кошелек", "Веб-кошелек", "Moneta ru", "Деньги Online", "OKPAY", "LEOMONEY RU", "E-Gold", "Assist", "RURU", "QIWI", "Alertpay", "Pecunix", "PayPal", "Victoria" и аналогичных систем, действующих в соответствии с законодательством иностранных государств (в наличной форме, с использованием банковского счета, международной платежной карты и т.п.)

1416

2416

Расчеты между отчитывающейся кредитной организацией и иностранными платежными системами по денежным переводам физических лиц без открытия банковского счета, отраженным по кодам 1411, 2411,1412, 2412, за исключением оплаты финансовых услуг (комиссионного вознаграждения), если их учет ведется отдельно от остальных расчетов

1417

2417

Расчеты между отчитывающейся кредитной организацией и иностранными платежными системами по прочим переводам без открытия банковского счета, в том числе в рамках оказания физическим лицам услуг по приему платежей в пользу зарубежных операторов (оплата услуг связи, оплата услуг электронных сервисов, в том числе игровых, пополнение электронных кошельков и т.п.), за исключением оплаты финансовых услуг (комиссионного вознаграждения), если их учет ведется отдельно от остальных расчетов

1418

2418

Расчеты между отчитывающейся кредитной организацией и иностранными платежными системами по операциям с международными пластиковыми картами, картами национальной платежной системы "Приднестровье", за исключением оплаты финансовых услуг (комиссионного вознаграждения), если их учет ведется отдельно от остальных расчетов

1419

2419

Капитальные трансферты

Государственные капитальные трансферты

1421

2421

Трансферты, связанные с миграцией

1422

2422

Аннулирование долга кредиторам

1423

2423

Другие капитальные трансферты

1424

2424

Приобретение / продажа нефинансовых активов

1425

2425

Прямые инвестиции

Прямые инвестиции за границу

Банковский акционерный капитал

Требование к филиалам

1511

2511

Обязательства перед филиалами

1512

2512

Акционерный капитал других секторов

Требование к филиалам

1513

2513

Обязательства перед филиалами

1514

2514

Другой банковский капитал

Требование к филиалам

1515

2515

Обязательства перед филиалами

1516

2516

Другой капитал других секторов

Требование к филиалам

1517

2517

Обязательства перед филиалами

1518

2518

Прямые инвестиции в ПМР

Банковский акционерный капитал

Требование к иностранным инвесторам

1521

2521

Обязательства перед иностранными инвесторами

1522

2522

Акционерный капитал других секторов

Требование к иностранным инвесторам

1523

2523

Обязательства перед иностранными инвесторами

1524

2524

Другой банковский капитал

Требование к иностранным инвесторам

1525

2525

Обязательства перед иностранными инвесторами

1526

2526

Другой капитал других секторов

Требование к иностранным инвесторам

1527

2527

Обязательства перед иностранными инвесторами

1528

2528

Портфельные инвестиции

Активы

Акции

Государственные

1611

2611

Банковские

1612

2612

Других секторов

1613

2613

Органов денежно-кредитного регулирования

1614

2614

Долгосрочные облигации и ценные бумаги сроком погашения свыше 1 года

Государственные

1621

2621

Банковские

1622

2622

Других секторов

1623

2623

Органов денежно-кредитного регулирования

1624

2624

Краткосрочные облигации и ценные бумаги сроком погашения до 1 года включительно

Государственные

1631

2631

Банковские

1632

2632

Других секторов

1633

2633

Органов денежно-кредитного регулирования

1634

2634

Пассивы

Акции

Государственные

1641

2641

Банковские

1642

2642

Других секторов

1643

2643

Органов денежно-кредитного регулирования

1644

2644

Долгосрочные облигации и ценные бумаги сроком погашения свыше 1 года

Государственные

1651

2651

Банковские

1652

2652

Других секторов

1653

2653

Органов денежно-кредитного регулирования

1654

2654

Краткосрочные облигации и ценные бумаги сроком погашения до 1 года включительно

Государственные

1661

2661

Банковские

1662

2662

Других секторов

1663

2663

Органов денежно-кредитного регулирования

1664

2664

Другие инвестиции

Активы

Долгосрочные кредиты на срок свыше 1 года

Государственные

1711

2711

Банковские

1712

2712

Других секторов

1713

2713

Органов денежно-кредитного регулирования

1714

2714

Иных кредитных организаций

1715

2715

Краткосрочные кредиты на срок до 1 года включительно

Государственные

1721

2721

Банковские

1722

2722

Других секторов

1723

2723

Органов денежно-кредитного регулирования

1724

2724

Иных кредитных организаций

1725

2725

Депозиты

Государственные

1731

2731

Банковские

1732

2732

Других секторов

1733

2733

Органов денежно-кредитного регулирования

1734

2734

Пассивы

Долгосрочные кредиты на срок свыше 1 года

Государственные

1751

2751

Банковские

1752

2752

Других секторов

1753

2753

Органов денежно-кредитного регулирования

1754

2754

Иных кредитных организаций

1755

2755

Краткосрочные кредиты на срок до 1 года включительно

Государственные

1761

2761

Банковские

1762

2762

Других секторов

1763

2763

Органов денежно-кредитного регулирования

1764

2764

Иных кредитных организаций

1765

2765

Депозиты

Банков

1771

2771

Органов денежно-кредитного регулирования

1772

2772

Коды посреднических операций

Операции, выполненные банком-посредником

1800

2800

Специальные коды

Невыясненные операции

1910

2910

Пополнение счетов

1920

2920

Операции по обмену наличной иностранной валюты на безналичную

1921

2921

Покупка/продажа иностранной валюты у клиентов банка/клиентам банка

1925

2925

Покупка/продажа иностранной валюты в банках-нерезидентах за рубежом)

1930

2930

Покупка/продажа иностранной валюты на валютном аукционе ПРБ

1931

2931
Операции с иностранной валютой в рамках валютных интервенций

1932

2932

Расчеты с ПРБ (погашение валютных сертификатов, расчеты по ФОР, ФОС)

1940

2940

Покупка/продажа иностранной валюты на межбанковском рынке ПМР

1950

2950

Расчеты с государством (обязательная продажа валютной выручки, акцизный сбор, перечисления в бюджет и гос. фонды)

1960

2960

Таможенные процедуры

1965

2965

Внутрибанковские операции

1970

2970

Исключены Указанием N 1019-У от 24 октября 2017 г.

-

-

Сальдо на начало месяца

1996

2996

Сальдо на конец месяца

1998

2998

Сальдо на конец месяца при закрытии счета

1999

2999
Примечание. Если по операции невыясненного характера необходимые сведения, позволяющие учесть ее по соответствующим счетам по назначению, получены в рамках отчетного периода, код "Невыясненные операции", присвоенный данной операции в момент зачисления средств на корреспондентский счет (списания средств с корреспондентского счета), должен быть откорректирован в соответствии с уточненным назначением платежа.
Ретроспектива изменений Приложения № 1а:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 № 442-У (САЗ 11-16);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Приложение № 1а к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представлени я отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

 Исключен(-а)
Ретроспектива изменений Приложения № 1б:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Приложение № 1б к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представлени я отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

РЕЕСТР
внесенных изменений в отчет 1-ПБ "О международных операциях банка"
____________________________________________________________________
(наименование банка)

Раздел 1. Перечень откорректированных операций за 20 года
_________________________ ____

(отчетный месяц)

Балансовый счет

Дебет

Кредит

Код

валюты

Код

страны

Дата

операции

Код операции (текущ.)

Код статуса клиента (текущ.)

Код страны партнера (текущ.)

Код клиента (текущ.)

Сумма

Экономическое содержание

операции

(коррект.)

(коррект.)

(коррект.)

(коррект.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Раздел 2. Перечень откорректированных операций с 20 года по 20 года
____________________ ____ __________________ _____

(прошлые отчетные периоды)

Балансовый счет

Дебет

Кредит

Код

валюты

Код

страны

Дата

операции

Код операции (текущ.)

Код статуса клиента (текущ.)

Код страны партнера (текущ.)

Код клиента (текущ.)

Сумма

Экономическое содержание

операции

(коррект.)

(коррект.)

(коррект.)

(коррект.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

СОГЛАСОВАНО:
Руководитель банка __________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.
Исполнитель: _________________________________ тел. _______________
(Ф.И.О.)
"_____" ________________ 20___ г.
Ретроспектива изменений Приложения № 2:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 № 442-У (САЗ 11-16);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Приложение № 2 к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

 
---------------------------------------------------------------------------------------
|                 Конфиденциальность гарантируется получателем информации             |
| Нарушение сроков предоставления информации или ее искажение влечет ответственность, |
| установленную действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики   |
---------------------------------------------------------------------------------------
"Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" за январь - ________ 20___ года (месяц) 
----------------------------------------------------------------------------------------------- -----------------
|                     Представляют:          |                         Сроки представления    | | Форма № 2-ПБ  |
|--------------------------------------------|------------------------------------------------| -----------------
| Хозяйствующие субъекты, осуществляющие     | Не позднее 25 числа месяца, следующего         | -----------------
| внешнеэкономическую деятельность, -        | за отчетным периодом                           | | Квартальная   |
| в обслуживающий банк (для Приднестровского | За год - не позднее 1 февраля года, следующего | -----------------
| республиканского банка)                    | за отчетным периодом                           |
----------------------------------------------------------------------------------------------- -----------------
Наименование хозяйствующего субъекта__________________________________________________ | код отчета |
Юридический адрес_____________________________________________________________________ -----------------
Обслуживающий банк (филиал) __________________________________________________________ 
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Фискальный код хозяйствующего субъекта | Код отрасли по КОНХ | Код организационно-правовой формы по КОПФ |
|----------------------------------------|---------------------|-------------------------------------------|
|                      1                 |          2          |                     3                     |
|----------------------------------------|---------------------|-------------------------------------------|
|                                        |                     |                                           |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Перечень разделов отчета, направляемых на ______ листах (включая титульный лист): 
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| № Раздела |                Наименование раздела                                 | Количество | Наличие данных        |
|           |                                                                     |   листов   | (ненужное зачеркнуть) |
|-----------|---------------------------------------------------------------------|------------|-----------------------|
|           |                                                                     |            | Данные нулевые        |
| Раздел 1  | Сведения о прямых и портфельных инвестициях хозяйствующего субъекта |            |-----------------------|
|           |                                                                     |            | Данные ненулевые      |
|-----------|---------------------------------------------------------------------|------------|-----------------------|
|           |                                                                     |            | Данные нулевые        |
| Раздел 2  | Сведения о прочих инвестициях хозяйствующего субъекта               |            |-----------------------|
|           |                                                                     |            | Данные ненулевые      |
|-----------|---------------------------------------------------------------------|------------|-----------------------|
|           |                                                                     |            | Данные нулевые        |
| Раздел 3  | Сведения о доходах хозяйствующего субъекта от прямых,               |            |-----------------------|
|           | портфельных и прочих инвестиций                                     |            | Данные ненулевые      |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель хозяйствующего субъекта ____________________ ___________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер хозяйствующего субъекта ____________________ ___________________ М. П. (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________________ телефон: ___________ "____" _____________ 20__ г. Ф.И.О.
Раздел 1. Сведения о прямых и портфельных инвестициях хозяйствующего субъекта (по номиналу валюты с точностью до 0,00) 
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|        |                        |      Код       |        |        | Накоплено | Поступило/  |  Изъято/    |             | Накоплено |
|   №    |                        |      вида      |  Код   |  Код   | на начало | направлено  | погашено за | Переоценка, | на конец  |
| строки | Наименование           | инвестирования | страны | валюты | отчетного | за отчетный |  отчетный   |  прочие     | отчетного |
|        | показателя             |                |        |        |   года    |   период    |   период    | изменения   |  периода  |
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|  А     |            Б           |        1       |  2     |   3    |    4      |     5       |     6       |     7       |    8      |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                                      Прямые инвестиции                                                               |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10     | Взносы в капитал       |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        | (стр.11 + стр.12       |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        | + стр.13)              |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 11     |  в том числе:          |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |  материальные и        |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |  нематериальные        |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |  активы                |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 12     |  денежные средства     |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                        |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 13     |  реинвестирование      |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                        |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 14     | Кредиты и займы        |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        | (стр.15 + стр.16)      |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 15     | в том числе:           |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        | на срок до 1 года      |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        | включительно           |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
| 16     | на срок свыше          |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        | 1 года                 |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
| 17     | Прочие прямые          |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        | инвестиции             |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                                       Портфельные инвестиции                                                         |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
| 18     | Долевые ценные бумаги  |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|------------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                        |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 19     | Долговые ценные бумаги |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                        |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                        |                |        |        |           |             |             |             |           |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Раздел 2. Сведения о прочих инвестициях хозяйствующего субъекта
(по номиналу валюты с точностью до 0,00)

 
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|        |                   |      Код       |        |        | Накоплено | Поступило/  |   Изъято/   |             | Накоплено |
|   №    |                   |      вида      |  Код   |  Код   | на начало | направлено  | погашено за | Переоценка, |  на конец |
| строки | Наименование      | инвестирования | страны | валюты | отчетного | за отчетный |  отчетный   |   прочие    | отчетного |
|        | показателя        |                |        |        |   года    |   период    |   период    |  изменения  |  периода  |
|        |                   |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|-------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|   А    |            Б      |       1        |   2    |   3    |    4      |     5       |     6       |    7        |    8      |
|--------|-------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 20     | Торговые кредиты  |                |        |        |           |     Х       |     Х       |             |           |
|        | (дебиторская и    |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        | кредиторская      |                |        |        |           |     Х       |     Х       |             |           |
|        | задолженность     |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        | за товары,        |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        | работы и услуги)  |                |        |        |           |     Х       |     Х       |             |           |
|        |                   |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |     Х       |     Х       |             |           |
|        |                   |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |     Х       |     Х       |             |           |
|--------|-------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 21     | Прочие кредиты    |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        | и займы           |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        | (стр.22 + стр.23) |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                   |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|-------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 22     |  в том числе:     |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |  на срок до       |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |  1 года включи-   |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |  тельно           |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                   |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|-------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 23     |  на срок свыше    |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |  1 года           |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                   |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|-------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 24     | Банковские вклады |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                   |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                   |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|-------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 25     | Финансовая аренда |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |    (лизинг)       |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|-------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 26     | Прочие инвестиции |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                   |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                   |                |        |        |           |             |             |             |           |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. Сведения о доходах хозяйствующего субъекта от прямых, портфельных и прочих инвестиций (по номиналу валюты с точностью до 0,00) 
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|        |                      |      Код       |        |        | Накоплено | Поступило/  |   Изъято/   |             | Накоплено |
|   №    |                      |      вида      |  Код   |  Код   | на начало | направлено  | погашено за | Переоценка, |  на конец |
| строки | Наименование         | инвестирования | страны | валюты | отчетного | за отчетный |  отчетный   |   прочие    | отчетного |
|        | показателя           |                |        |        |   года    |   период    |   период    |  изменения  |  периода  |
|        |                      |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|----------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|  А     |            Б         |       1        |  2     |   3    |    4      |     5       |     6       |    7        |    8      |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                            Доход от прямых инвестиций                                                              |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 30     | Реинвестированный    |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|        | доход                |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|        |                      |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|--------|----------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 31     | Распределенный доход |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|        | (стр.32 + стр.33     |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        | + стр.34)            |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|--------|----------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        | в том числе:         |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
| 32     | доход от участия в   |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        | капитале             |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|        |                      |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|--------|----------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        | доход по долговым    |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
| 33     | ценным бумагам       |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                      |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|        |                      |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|--------|----------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 34     | процентный доход по  |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|        | кредитам и займам    |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                      |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|        |                      |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                         Доход от портфельных инвестиций                                                            |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 35     | Доход по долевым     |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|        | ценным бумагам       |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                      |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|--------|----------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 36     | Доход по долговым    |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|        | ценным бумагам       |                |        |        |           |             |             |             |           |
|        |                      |----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|        |                      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                           Доход по прочим инвестициям                                                              |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|        | Процентные платежи   |                |        |        |           |             |             |             |           |
| 37     | (вознаграждение      |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
|        | лизингодателю)       |                |        |        |           |             |             |             |           |
|--------|----------------------|----------------|--------|--------|-----------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 38     | Прочий доход         |                |        |        |    Х      |             |     Х       |    Х        |    Х      |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Порядок составления и представлени отчёта 2-ПБ "Сведения о
внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта"
Раздел 1. Общие положения
1. Внешнеэкономическая деятельность - деятельность субъектов хозяйственной деятельности Приднестровской Молдавской Республики и иностранных субъектов хозяйственной деятельности, построенная на взаимоотношениях между ними, имеющая место, как на территории Приднестровской Молдавской Республики, так и за ее пределами.
Ретроспектива изменений пункта 2:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
2. Отчёт 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" (далее - отчёт) представляют нижеперечисленные субъекты внешнеэкономической деятельности всех форм собственности, в том числе некоммерческие организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность (далее - отчитывающиеся организации), кроме банков, иных кредитных организаций и бюджетных организаций:
а) предприятия с иностранными инвестициями (совместные предприятия, иностранные предприятия);
б) обособленные подразделения иностранных юридических лиц (филиалы, представительства) и дочерние предприятия, головные организации которых находятся за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
в) организации, приобретенные в полную или частичную собственность зарубежными инвесторами (в том числе зарубежными филиалами приднестровских юридических лиц) или продавшие им свои акции и другие ценные бумаги;
г) организации, которые приобрели в полную или частичную собственность предприятия за рубежом (в том числе зарубежные филиалы приднестровских юридических лиц) или купившие у них акции и другие ценные бумаги;
д) организации, получившие кредиты и займы из-за рубежа (в том числе от зарубежных филиалов приднестровских юридических лиц), а также предоставившие зарубежным предприятиям займы (в том числе зарубежным филиалам приднестровских юридических лиц), независимо от наличия доли иностранного инвестора в уставном капитале;
е) организации, осуществляющие экспортно-импортные операции, в том числе имеющие по состоянию на начало и/или конец отчётного периода дебиторскую/кредиторскую задолженность перед иностранными контрагентами (торговые кредиты) в форме предоплаты по экспортным/импортным контрактам, а также неоплаченных счетов по экспорту/импорту товаров и услуг;
ж) организации, имеющие счета в кредитных организациях за пределами Приднестровской Молдавской Республики;
з) организации, предоставившие/получившие имущество на основании договора финансовой аренды (лизинга) за рубеж/из-за рубежа.
Ретроспектива изменений пункта 2-1:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
2-1. Хозяйствующие субъекты, не осуществлявшие внешнеэкономическую деятельность с момента их регистрации в органах юстиции Приднестровской Молдавской Республики, отчёт 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" не предоставляют.
3. В отчёте отражаются сведения о внешнеторговых (экспортно-импортных) операциях отчитывающихся организаций, инвестициях в Приднестровскую Молдавскую Республику из-за рубежа и инвестициях из Приднестровской Молдавской Республики за рубеж, а также доходах от указанной инвестиционной деятельности.
4. Данные в отчёте представляются раздельно по направленности вложения инвестиций (инвестиции резидентов за границу и инвестиции нерезидентов в Приднестровскую Молдавскую Республику), по каждому виду инвестирования, по каждой стране-инвестору в разрезе валют.
5. Под инвестициями в Приднестровскую Молдавскую Республику из-за рубежа понимаются вложения капитала иностранными инвесторами, а также зарубежными филиалами приднестровских юридических лиц в субъекты хозяйственной деятельности на территории Приднестровской Молдавской Республики в целях получения дохода.
Под инвестициями из Приднестровской Молдавской Республики за рубеж понимаются вложения капитала приднестровскими инвесторами, а также приднестровскими филиалами иностранных юридических лиц в объекты предпринимательской деятельности, расположенные за пределами Приднестровской Молдавской Республики, в целях получения дохода.
Капитал может вкладываться в виде денежных средств, паев, акций и др. ценных бумаг; кредитов, займов; технологий, машин, оборудования; лицензий, любого другого имущества, интеллектуальных ценностей и пр.
Ретроспектива изменений пункта 5-1:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
5-1. Операции, связанные с поступлением денежных средств от нерезидента, отражаются в отчете только после их зачисления на текущий счет хозяйствующего субъекта.
6. Вложения иностранного капитала в некоммерческие организации для достижения определённой общественно полезной цели, в том числе образовательной, благотворительной, научной или религиозной (техническая помощь, безвозмездная финансовая помощь, гранты и т.п.) в отчёт не включаются.
7. Стоимость инвестиций (кроме денежных средств) оценивается по согласованной между продавцом и покупателем рыночной цене на соответствующую дату, что должно быть отражено в соответствующих документах.
Раздел 2. Основные понятия и определения
8. В рамках настоящего порядка используются следующие понятия и определения:
а) прямые инвестиции - инвестиции, сделанные прямыми инвесторами, т.е. юридическими и физическими лицами, полностью владеющими организацией или контролирующими не менее 10% акций или уставного (складочного) капитала организации, что даёт право на участие в управлении организацией. К прямым инвестициям относится не только исходная операция по вложению капитала, но и все последующие операции между прямым инвестором и предприятием прямого инвестирования: взносы в капитал зарубежными совладельцами организации, заёмные и кредитные ресурсы, включая долговые ценные бумаги (кроме торговых кредитов);
б) портфельные инвестиции - покупка (продажа) акций и паёв, не дающих право вкладчикам влиять на деятельность организации и составляющих менее 10% в уставном (складочном) капитале организации, а также облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг;
в) прочие инвестиции - финансовые операции, не подпадающие под определение прямых или портфельных инвестиций. К ним относятся: торговые кредиты, прочие кредиты и займы, банковские вклады, финансовая аренда (лизинг) и прочие финансовые активы и обязательства организации;
г) доход от прямых инвестиций - доход, начисляемый прямому инвестору на капитал, вложенный им в форме прямых инвестиций в организацию, являющеюся резидентом другой страны. В его составе выделяют реинвестированный доход и распределенный доход:
1) реинвестированный доход (реинвестирование) - часть прибыли организации, принадлежащая прямому инвестору пропорционально его участию в капитале, но не перечисляемая прямому инвестору, а реинвестированная в организацию;
2) распределенный доход - выплаченные прямому инвестору дивиденды (проценты) в соответствии с его долей в уставном (складочном) капитале, проценты за пользование заёмными средствами, в том числе проценты по долговым ценным бумагам;
д) доход от портфельных инвестиций - дивиденды по долевым ценным бумагам (акциям) организации, в которой инвестору принадлежит не более 10% в уставном (складочном) капитале, а также проценты по долговым ценным бумагам, приобретённым не у прямого инвестора;
е) доход от прочих инвестиций - процентный доход по активам, отнесенным к категории прочих инвестиций;
ж) долговые ценные бумаги - все виды ценных бумаг, дающие право их владельцу на возврат к определенному сроку суммы, переданной им в долг, и фиксированного дохода. Долговыми ценными бумагами являются: облигации, векселя, казначейские обязательства, сберегательные сертификаты, коммерческие бумаги, банковские депозитные сертификаты и другие долговые расписки;
з) долевые ценные бумаги - ценные бумаги, свидетельствующие о внесении их владельцем определенной доли в капитал эмитента. К долевым ценным бумагам относятся акции и паи.
Раздел 3. Порядок представления отчёта
9. При открытии текущего счёта в иностранной валюте уполномоченное лицо банка доводит до сведения хозяйствующего субъекта требования настоящей Инструкции в части порядка составления и представления отчёта.
Ретроспектива изменений пункта 10:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
10. Отчет формируется на основании сводных данных по хозяйствующему субъекту (включая филиалы, независимо от места их расположения) и представляется в обслуживающий банк ежеквартально, нарастающим итогом с начала года, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет за январь - декабрь представляется в обслуживающий банк не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным периодом.
10-1. Допускается составление и представление отчета на бумажном носителе в соответствии с формой бланка отчета "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта", изложенной в Приложении № 2 к настоящей Инструкции, или в электронном виде в соответствии со структурой форматного электронного документа Отчета 2-ПБ, изложенной в Приложении № 8 к настоящей Инструкции, с использованием действующих комплексов дистанционного обслуживания кредитной организации (Клиент-Банк, Интернет-Банк и другие).
Отчет, составленный на бумажном носителе, заверяется подписями руководителя хозяйствующего субъекта или уполномоченного им лица, главного бухгалтера организации и печатью организации.
Отчет, представленный в электронном виде, заверяется электронной подписью хозяйствующего субъекта.
Ретроспектива изменений пункта 11:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
11. К отчетам, поступающим в обслуживающие банки на бумажном носителе позже отчетной даты и (или) с откорректированными данными за отчетный и (или) предшествующие отчетные периоды, хозяйствующий субъект прилагает письменное обоснование нарушения отчетных сроков или произведенных корректировок, оформленное в адрес Приднестровского республиканского банка, заверенное подписями руководителя хозяйствующего субъекта или уполномоченного им лица, главного бухгалтера организации и печатью организации.
В отчетах, поступающих в обслуживающие банки в электронном виде (посредством комплексов дистанционного обслуживания кредитной организации Клиент-Банк, Интернет-Банк и других) позже отчетной даты и (или) с откорректированными данными за отчетный и (или) предшествующие отчетные периоды, хозяйствующий субъект в обязательном порядке заполняет поле 18 "Причины представления Отчета позже отчетной даты (представления Отчета с откорректированными данными за текущий и (или) предшествующие отчетные периоды)" форматного электронного документа Отчета 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта", изложенной в Приложении № 8 к настоящей Инструкции.
Ретроспектива изменений пункта 12:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
12. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 13:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
13. При приеме отчета, составленного на бумажном носителе, уполномоченное лицо обслуживающего банка проверяет полноту и правильность заполнения титульного листа бланка отчета.
Если отчет представлен в электронном виде, то обслуживающий банк проверяет полноту и правильность заполнения полей на соответствие структуре форматного электронного документа Отчета 2-ПБ, изложенной в Приложении № 8 к настоящей Инструкции.
14. В случае представления отчета, составленного на бумажном носителе, если по итогам отчетного периода какой-нибудь раздел отчета имеет нулевые значения, в графе "наличие данных (ненужное зачеркнуть)" Перечня разделов отчета (на титульной странице отчетной формы) делается соответствующая отметка. Разделы, имеющие нулевые данные, не представляются. Допускается двусторонняя печать разделов отчета.
14-1. В случае отсутствия у отчитывающегося субъекта-клиента банка в данном отчетном периоде внешнеэкономической деятельности, предусмотренной пунктом 2 Приложения № 2 к Инструкции, отчитывающаяся организация обязана уведомить об этом свой обслуживающий банк посредством системы Клиент-Банк, Интернет-Банк и других, заполнив в электронной форме отчета поля 1-7, а в остальных полях отчета проставив "0" (ноль), либо любым другим способом, в виде информационного сообщения (исключительно в письменной форме), предусмотренным внутренними правилами (регламентом) обслуживающего банка. В этом случае обслуживающий банк самостоятельно производит заполнение электронной формы отчета, отражая информацию в полях 1-7 отчета, а в остальных - проставляя нулевые значения.
Ретроспектива изменений пункта 15:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
15. Отчеты, представленные клиентами кредитной организации на бумажном носителе в регламентированные настоящей Инструкцией сроки (согласно пункту 10 Приложения № 2 к настоящей Инструкции), обслуживающий банк передает в Приднестровский республиканский банк в течение двух рабочих дней со дня наступления указанного срока с приложением сопроводительного письма, в котором указывается перечень представленных отчетов в разрезе наименований организаций.
Отчеты, представленные клиентами кредитной организации на бумажном носителе после наступления отчетной даты и (или) с откорректированными данными за отчетный и (или) предшествующие отчетные периоды, направляются в Приднестровский республиканский банк с сопроводительным письмом, в котором указывается перечень предоставленных отчетов в разрезе наименований организаций и отчетных периодов, без повторного представления откорректированного реестра, указанного в подпункте д) пункта 6 Главы 1 настоящей Инструкции.
Ретроспектива изменений пункта 16:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
16. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 17:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
17. Исключен(-а)
Ретроспектива изменений пункта 18:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
18. Отчеты, предоставленные клиентами кредитной организации в электронном виде за отчетный период, направляются в Приднестровский республиканский банк посредством системы обмена информационных сообщений (далее - СОИС) по мере их поступления в обслуживающий банк, но не позднее сроков, указанных в пункте 10 Приложения № 2 к настоящей Инструкции, без сопроводительного письма обслуживающего банка.
Отчеты, предоставленные клиентами кредитной организации в электронном виде позже отчетной даты и (или) с откорректированными данными за отчетный и (или) предшествующие отчетные периоды, направляются в Приднестровский республиканский банк посредством СОИС по мере их поступления в обслуживающий банк, но не позднее трех рабочих дней с момента уведомления хозяйствующего субъекта о необходимости представить отчет и (или) о выявленных несоответствиях, без сопроводительного письма обслуживающего банка и без повторного представления откорректированного реестра, указанного в подпункте д) пункта 6 Главы 1 настоящей Инструкции.
Ретроспектива изменений пункта 19:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
19. После завершения обработки отчетов, поступивших в центральный банк на бумажном носителе и в электронном виде, в том числе поступивших позже отчетной даты и (или) с откорректированными данными за прошлые отчетные периоды, Приднестровский республиканский банк направляет обслуживающему банку Реестр принятых отчетов клиентов банка по форме отчета 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" за отчетный период в электронном виде посредством СОИС, содержащий информацию о наименовании отчитавшейся организации, дате представления отчета и регистрационном номере, присвоенном отчету.
Ретроспектива изменений пункта 19-1:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
19-1. Отчеты, поступившие в Приднестровский республиканский банк позже даты формирования реестра, указанного в пункте 19 Приложения № 2 настоящей Инструкции, включаются в Реестр зарегистрированных отчетов клиентов банка по форме отчета 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" следующего отчетного периода.
Раздел 4. Порядок заполнения показателей формы 2-ПБ
Глава 1. Структура представления отчетных данных
20. В графе 1 "Код вида инвестирования" указывается код вида инвестирования:
а) код 01 - инвестиции в Приднестровскую Молдавскую Республику из-за рубежа; доход иностранного инвестора по инвестициям в Приднестровскую Молдавскую Республику из-за рубежа; задолженность отчитывающейся организации по расчётам с кредиторами - иностранными субъектами хозяйственной деятельности за товары, работы, услуги;
б) код 02 - инвестиции из Приднестровской Молдавской Республики за рубеж; доход приднестровского инвестора по инвестициям из Приднестровской Молдавской Республики; задолженность отчитывающейся организации по расчётам с дебиторами - иностранными субъектами хозяйственной деятельности за товары, работы, услуги.
21. В графе 2 "Код страны" в отношении операций отчёта, регистрируемых кодом вида инвестирования 01, указывается цифровой код страны, из которой поступили инвестиции; страны-кредитора по внешнеторговым операциям отчитывающейся организации; страны иностранного инвестора в пользу которого выплачивается/реинвестируется доход.
В графе 2 "Код страны" в отношении операций отчёта, регистрируемых кодом вида инвестирования 02, указывается цифровой код страны, в которую были сделаны инвестиции; страны-дебитора по внешнеторговым операциям отчитывающейся организации; страны иностранного субъекта хозяйственной деятельности, который выплачивает/реинвестирует доход в пользу отчитывающейся организации.
22. В графе 3 "Код валюты" указывается цифровой код валюты требований (обязательств) хозяйствующего субъекта по отношению к контрагенту-нерезиденту/выплаченного (реинвестированного) дохода. Сумма требований (обязательств) должна быть указана в валюте, код которой проставлен в графе 3 соответствующей строки отчета.
23. В графе 4 "Накоплено на начало отчетного года" указывается общий объем инвестиций, произведенных/полученных отчитывающейся организацией с начала их вложения в соответствии с учредительными документами, договорами и т.п. (с учётом их погашения (выбытия) в предыдущие годы) по состоянию на начало отчетного года. Данные на начало отчётного периода приводятся с учётом переоценки и прочих изменений активов и обязательств в предыдущие периоды.
24. В графе 5 "Поступило/направлено за отчетный период" указывается:
а) объем инвестиций и инвестиционных доходов, поступивших в Приднестровскую Молдавскую Республику из-за рубежа за отчетный период;
б) объем инвестиций и инвестиционных доходов, направленных из Приднестровской Молдавской Республики за рубеж за отчетный период.
25. В графе 6 "Изъято/погашено за отчетный период" указывается объем изъятия (погашения) инвестиций за отчетный период.
26. В графе 7 " Переоценка, прочие изменения " отражается переоценка и прочие изменения активов и обязательств, которые не нашли отражение в графах 5 и 6 (прирост инвестиций со знаком "+" , снижение со знаком "-" ), в том числе:
а) изменения вследствие пересмотра структуры инвестиций, например, если участие инвестора в капитале компании достигает 10% и переходит из портфельных инвестиций в прямые;
б) списание кредитором безнадежной задолженности с отнесением ее на убытки;
в) добавочный капитал хозяйствующего субъекта, образуемый в результате переоценки стоимости внеоборотных активов;
г) разница между продажной и номинальной стоимостью акций;
д) переоценка акций в результате изменения рыночных цен;
е) расходование реинвестированной прибыли на выплату материальной помощи, премирование, выдачу/возврат займов (кредитов), покрытие убытков прошлых лет и/или отчетного года, расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами и другие, предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики цели, за исключением ее изъятия прямым инвестором
ж) расходование прочих прямых инвестиций на предусмотренные действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики цели, за исключением ее изъятия прямым инвестором. " ;
Пример 1. Юридическое лицо - резидент Украины приобрело за счет денежных средств пакет акций (17% в уставном капитале) организации-эмитента - резидента Приднестровской Молдавской Республики, который на 1 января 2008 года составил 5 000 штук. Номинальная стоимость акции составляла 10 рублей Приднестровской Молдавской Республики. В феврале собранием акционеров было принято решение об изменении номинальной стоимости акций, которая составила 15 рублей Приднестровской Молдавской Республики. Если данным юридическим лицом-резидентом Украины в 2008 году дополнительно акции не приобретались, указанное изменение номинальной стоимости акций должно быть отражено в отчёте за январь-март и последующие отчётные периоды 2008 года следующим образом: 
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   | Наименование | Код вида       | Код    | Код    | Накоплено на   | Поступило/  | Изъято/     | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя   | инвестирования | страны | валюты | начало         | направлено  | погашено    | прочие      | на конец  |
|     |              |                |        |        | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения   | отчетного |
|     |              |                |        |        |                | период      | период      |             | периода   |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                            Прямые инвестиции                                                                 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10  | Взносы в     |    01          | 804    |   0    | 50 000         |   -         |      -      | +25 000     | 75 000    |
|     | капитал      |                |        |        |                |             |             |             |           |
|-----|--------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 12  | денежные     |    01          | 804    |   0    | 50 000         |   -         |      -      | +25 000     | 75 000    |
|     | средства     |                |        |        | (5 000х10      |             |             |             | (5 000х15 |
|     |              |                |        |        | руб. ПМР)      |             |             |             | руб.ПМР   |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Пример 2. Хозяйствующий субъект-эмитент - резидент Приднестровской Молдавской Республики в 2007 году реализовал резиденту Республики Молдова пакет акций на сумму 40 000 лей, который составил 8% в уставном капитале; и пакет акций на сумму 10 000 российских рублей - резиденту Российской Федерации, который составил 2% в уставном фонде. В январе 2008 года указанный резидент Республики Молдова дополнительно приобрел акции хозяйствующего субъекта Приднестровской Молдавской Республики на сумму 120 000 лей, вследствие чего его доля акций в уставном капитале достигла 24%.
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-март 2008 года следующим образом: 
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   | Наименование | Код вида       | Код    | Код    | Накоплено на   | Поступило/  | Изъято/     | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя   | инвестирования | страны | валюты | начало         | направлено  | погашено    | прочие      | на конец  |
|     |              |                |        |        | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения   | отчетного |
|     |              |                |        |        |                | период      | период      |             | периода   |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                                Прямые инвестиции                                                             |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10  | Взносы в     |  01            | 498    | 498    | -              | 120 000     | -           | + 40 000    | 160 000   |
|     | капитал      |                |        |        |                |             |             |             |           |
|-----|--------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 12  | денежные     |  01            | 498    | 498    | -              | 120 000     | -           | + 40 000    | 160 000   |
|     | средства     |                |        |        |                |             |             |             |           |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                                Портфельные инвестиции                                                        |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 18  | Долевые      | 01             | 498    | 498    | 40 000         |   -         | -           | - 40 000    | -         |
|     | ценные       |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|     | бумаги       | 01             | 643    | 810    | 10 000         |   -         | -           | -           | 10 000    |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
27. В графе 8 "Накоплено на конец отчетного периода" отражается накопление иностранных инвестиций на конец отчетного периода, которое рассчитывается как сумма накопления на начало отчетного года, поступления (направления) за отчетный период за вычетом изъятия (погашения) за отчетный период с учетом переоценки и прочих изменений активов и обязательств.
Накопление иностранных инвестиций на начало отчетного года должно совпадать с накоплением иностранных инвестиций на конец предыдущего года.
28. Показатели отчета приводятся по номиналу валюты с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Ретроспектива изменений пункта 29:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
29. Показатели отчета не могут принимать отрицательные значения за исключением показателей, отраженных в графе 7 "Переоценка, прочие изменения.
Глава 2. Сведения о прямых и портфельных инвестициях хозяйствующего субъекта
30. В строках 10-17 отражаются прямые инвестиции.
Из прямых инвестиций выделяются:
31. Строка 10 "Взносы в капитал" - отражается часть капитала, которая определяется как сумма уставного (складочного) капитала, добавочного капитала, резервного фонда и других видов собственных средств отчитывающейся организации, фактически внесенных прямыми иностранными инвесторами/направленных за рубеж прямыми приднестровскими совладельцами зарубежной компании в виде материальных и нематериальных активов, денежных средств; покупка (продажа) акций и паев; реинвестированный доход.
32. Из строки 10 выделяются:
а) строка 11 "Материальные и нематериальные активы" - взносы в капитал в виде недвижимости, оборудования, товаров и пр.;
б) строка 12 "Денежные средства" - покупка (продажа) в денежной форме акций и паев, составляющих не менее 10% уставного (складочного) капитала хозяйствующего субъекта.
Оценка операций на вторичном рынке ценных бумаг (без участия организации-эмитента) производится путем умножения доли, которую составляет участие нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину уставного капитала организации за отчетный период;
в) строка 13 "Реинвестирование" - отражается реинвестирование дохода прямого инвестора в хозяйствующий субъект (обязательно включается также в доход от прямых инвестиций по строке 30 в графу 5).
Пример 3. По итогам работы за 2007 год общим собранием акционеров совместного предприятия - резидента Приднестровской Молдавской Республики принято решение не распределять в виде дивидендов чистую прибыль, остающуюся в распоряжении общества в размере 100 000 долларов США, а направить ее на развитие производства. При этом доля российского инвестора в уставном капитале хозяйствующего субъекта Приднестровской Молдавской Республики составляет 17%.
Данная инвестиционная операция отражается в отчете за январь-декабрь 2007 года следующим образом: 
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   | Наименование            | Код вида       | Код    | Код    | Накоплено на начало | Поступило/    | Изъято/     | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя              | инвестирования | страны | валюты | отчетного года      | направлено    | погашено    | прочие      | на конец  |
|     |                         |                |        |        |                     | период        | период      | изменения   | отчетного |
|     |                         |                |        |        |                     | за отчетный   | за отчетный |             | периода   |
|     |                         |                |        |        |                     | период        | переиод     |             |           |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                      Прямые инвестиции                                                                                         |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10  | Взносы в капитал        |      01        | 643    | 840    |    -                | 17 000        | -           | -           | 17 000    |
|     |                         |                |        |        |                     | (100 000*17%) |             |             |           |
|-----|-------------------------|----------------|--------|--------|---------------------|---------------|-------------|-------------|-----------|
| 13  | реинвестирование        |      01        | 643    | 840    |    -                | 17 000        | -           | -           | 17 000    |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                 Доход от прямых инвестиций                                                                                     |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 30  | Реинвестированный доход |      01        | 643    | 840    ¦    Х                | 17 000        | Х           | Х           | Х         |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
33. В строке 14 "Кредиты и займы" отражаются кредиты и займы (кроме торговых кредитов), полученные от прямых инвесторов/предоставленные прямым инвесторам.
34. Из строки 14 выделяются кредиты и займы на срок до 1 года включительно (строка 15) и кредиты и займы на срок свыше 1 года (строка 16).
Пример 4. В январе 2008 года резидент Приднестровской Молдавской Республики (прямой инвестор) предоставил беспроцентный займ предприятию прямого инвестирования - резиденту Республики Молдова на сумму 15 000 долларов США сроком на 3 месяца. В течение первого квартала 2008 года были осуществлены следующие платежи по погашению ссудной задолженности: в феврале на сумму 2 000 долларов США, в марте - на сумму 12 000 долларов США.
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-март 2008 года следующим образом: 
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   | Наименование | Код вида       | Код    | Код    | Накоплено на   | Поступило/  | Изъято/        | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя   | инвестирования | страны | валюты | начало         | направлено  | погашено       | прочие      | на конец  |
|     |              |                |        |        | отчетного года | за отчетный | за отчетный    | изменения   | отчетного |
|     |              |                |        |        |                | период      | период         |             | периода   |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Прямые инвестиции                                                                                                               |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 14  | Кредиты и    | 02             | 498    | 840    | -              | 15 000      | 14 000         | -           | 1 000     |
|     | займы        |                |        |        |                |             | (2 000+12 000) |             |           |
|-----|--------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|----------------|-------------|-----------|
| 15  | в т.ч.:      |                |        |        |                |             |                |             |           |
|     | на срок до   | 02             | 498    | 840    | -              | 15 000      | 14 000         |             | 1 000     |
|     | 180 дней     |                |        |        |                |             | (2 000+12 000) | -           |           |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
35. В строке 17 "Прочие прямые инвестиции" отражаются прочие прямые инвестиции, например, средства, направленные на выполнение приватизационных условий согласно инвестиционному плану приватизации, операции с долговыми ценными бумагами между прямым инвестором и предприятием прямого инвестирования и пр. По данной строке также отражаются объекты капитального строительства и недвижимость за рубежом, принадлежащие отчитывающейся организации, например, земли, здания, сооружения (код вида инвестирования - 02).
Пример 5. Резидент Республики Молдова в июле 2008 года приобрел 100% пакет акций хозяйствующего субъекта Приднестровской Молдавской Республики на сумму 50 000 евро, из которых 20 000 евро были погашены денежными средствами, 30 000 евро - посредством поставки оборудования. Согласно инвестиционному плану приватизации резидент Республики Молдова в августе 2008 года направил в хозяйствующий субъект Приднестровской Молдавской Республики инвестиции в размере 290 000 евро.
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-сентябрь 2008 года следующим образом: 
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   | Наименование          | Код вида       | Код    | Код    | Накоплено на   | Поступило/  | Изъято/     | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя            | инвестирования | страны | валюты | начало         | направлено  | погашено    | прочие      | на конец  |
|     |                       |                |        |        | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения   | отчетного |
|     |                       |                |        |        |                | период      | период      |             | периода   |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                             Прямые инвестиции                                                                         |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10  | Взносы в капитал      |   01           | 498    | 978    | -              | 50 000      | -           | -           | 50 000    |
|-----|-----------------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 11  | в т.ч.:               |   01           | 498    | 978    | -              | 30 000      | -           | -           | 30 000    |
|     | материальные и        |                |        |        |                |             |             |             |           |
|     | нематериальные активы |                |        |        |                |             |             |             |           |
|-----|-----------------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 12  | денежные средства     |   01           | 498    | 978    |                | 20 000      |             |             | 20 000    |
|-----|-----------------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 17  | Прочие прямые         |   01           | 498    | 978    | -              | 290 000     | -           | -           | 290 000   |
|     | инвестиции            |                |        |        |                |             |             |             |           |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
36. В строках 18, 19 отражаются портфельные инвестиции.
Из портфельных инвестиций выделяются:
а) строка 18 "Долевые ценные бумаги" - покупка (продажа) долевых ценных бумаг.
б) строка 19 "Долговые ценные бумаги" - покупка (продажа) долговых ценных бумаг.
Пример 6. В 2007 году три хозяйствующих субъекта - резидента Республики Молдова приобрели акции эмитента - резидента Приднестровской Молдавской Республики. При этом первый хозяйствующий субъект приобрел пакет акций, составляющий 14% в уставном капитале (300 000 лей), второй хозяйствующий субъект - 7% (150 000 лей) и третий хозяйствующий субъект - 9% (190 000 лей).
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-декабрь 2007 года следующим образом: 
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   | Наименование          | Код вида       | Код    | Код    | Накоплено на   | Поступило/  | Изъято/     | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя            | инвестирования | страны | валюты | начало         | направлено  | погашено    | прочие      | на конец  |
|     |                       |                |        |        | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения   | отчетного |
|     |                       |                |        |        |                | период      | период      |             | периода   |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                       Прямые инвестиции                                                                               |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10  | Взносы в капитал      |   01           | 498    | 498    | -              | 300 000     | -           | -           | 300 000   |
|-----|-----------------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 12  | денежные средства     |   01           | 498    | 498    | -              | 300 000     | -           | -           | 300 000   |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                    Портфельные инвестиции                                                                             |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 18  | Долевые ценные бумаги |   01           | 498    | 498    | -              | 340 000     | -           | -           | 340 000   |
|     |                       |                |        |        |                | (150 000+   |             |             |           |
|     |                       |                |        |        |                | 190 000     |             |             |           |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Глава 3. Сведения о прочих инвестициях хозяйствующего субъекта
37. В строках 20-26 отражаются данные по прочим инвестициям. По полученным (код вида инвестирования - 01) и предоставленным (код вида инвестирования - 02) заемным средствам увеличение суммы основного долга отражается в графе 5 "Поступило/направлено за отчетный период", снижение суммы основного долга (погашение) - в графе 6 "Изъято/погашено за отчетный период". Процентные платежи отражаются как доход по прочим инвестициям (графа 5 строки 37, 38).
Из прочих инвестиций выделяются:
Ретроспектива изменений пункта 38:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
38. В строке 20 "Торговые кредиты (дебиторская и кредиторская задолженность за товары, работы, услуги)" по графам 4 "Накоплено на начало отчетного года" и 8 "Накоплено на конец отчетного периода" отражается:
а) кредиторская задолженность по расчетам с кредиторами-нерезидентами за товары, работы, услуги с учётом бартерных операций (код вида инвестирования - 01);
б) дебиторская задолженность по расчетам с дебиторами-нерезидентами за товары, работы, услуги с учётом бартерных операций (код вида инвестирования - 02).
По строке 20 графы 5 "Поступило/ направлено за отчетный период" и 6 "Изъято/погашено за отчетный период" не заполняются.
В данной строке отражается также задолженность за оказанные услуги по переработке иностранного давальческого сырья.
Пример 7. По состоянию на 1 января 2008 года у организации-резидента Приднестровской Молдавской Республики сформировалась кредиторская задолженность перед поставщиком товаров из Республики Молдова в размере 10 000 долларов США. В течение первого квартала 2008 года организацией-резидентом Приднестровской Молдавской Республики была осуществлена оплата полученного товара в размере 10 200 долларов США, в результате чего сформировалась дебиторская задолженность. В марте 2008 года была списана на убытки безнадежная кредиторская задолженность, числящаяся более 3-х лет за контрагентом-резидентом Болгарии в сумме 500 евро.
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-март 2008 года следующим образом: 
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   | Наименование     | Код вида       | Код    | Код    | Накоплено на   | Поступило/  | Изъято/     | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя       | инвестирования | страны | валюты | начало         | направлено  | погашено    | прочие      | на конец  |
|     |                  |                |        |        | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения   | отчетного |
|     |                  |                |        |        |                | период      | период      |             | периода   |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                       Прочие инвестиции                                                                          |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | Торговые кредиты |  01            |  498   |  840   | 10 000         |   Х         |   Х         |  -          |  -        |
| 20  | (дебиторская и   |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|     | кредиторская     |  02            |  498   |  840   | -              |   Х         |   Х         |  -          |  200      |
|     | задолженность    |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|     | за товары,       |  01            |  100   |  978   | 500            |   Х         |   Х         |  -500       |  -        |
|     | работы, услуги)  |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|     |                  |                |        |        |                |             |             |             |           |
|     |                  |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|     |                  |                |        |        |                |             |             |             |           |
|     |                  |----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
|     |                  |                |        |        |                |             |             |             |           |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
39. В строке 21 "Прочие кредиты и займы" отражаются различные кредиты и займы (кроме торговых кредитов) полученные не от прямых инвесторов / предоставленные непрямым инвесторам.
Пример 8. В декабре 2007 года хозяйствующий субъект-резидент Приднестровской Молдавской Республики получил кредит у российского банка (непрямого инвестора) на сумму 500 000 российских рублей на 4 месяца. В январе 2008 года от этого же банка был получен дополнительный кредит на 3 месяца на сумму 70 000 российских рублей. В счет погашения кредита в феврале 2008 года уплачено 120 000 российских рублей, в том числе проценты за пользование кредитом - 20 000 российских рублей.
Данные инвестиционные операции отражаются в отчете за январь-март 2008 года следующим образом: 
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   | Наименование    | Код вида       | Код    | Код    | Накоплено на   | Поступило/  | Изъято/     | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя      | инвестирования | страны | валюты | начало         | направлено  | погашено    | прочие      | на конец  |
|     |                 |                |        |        | отчетного года | за отчетный | за отчетный | изменения   | отчетного |
|     |                 |                |        |        |                | период      | период      |             | периода   |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                     Прочие инвестиции                                                                           |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 21  | Прочие кредиты  | 01             | 643    | 810    | 500 000        | 70 000      | 100 000     | -           | 470 000   |
|     | и займы         |                |        |        |                |             |             |             |           |
|-----|-----------------|----------------|--------|--------|----------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 22  | в т.ч.          | 01             | 643    | 810    | 500 000        | 70 000      | 100 000     | -           | 470 000   |
|     | на срок         |                |        |        |                |             |             |             |           |
|     |до 1года включ-но |                |        |        |                |             |             |             |           |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                      Доход по прочим инвестициям                                                                |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 38  | Прочий доход    | 01             | 643    | 810    |  Х             | 20 000      | Х           | Х           | Х         |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
40. Из строки 21 выделяются кредиты и займы на срок до 1 года включительно (строка 22) и кредиты и займы на срок свыше 1 года (строка 23).
Ретроспектива изменений пункта 41:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
41. В строке 24 "Банковские вклады" отражаются средства отчитывающейся организации на счетах в кредитных организациях за пределами Приднестровской Молдавской Республики (до востребования, сберегательных, срочных и др.).
42. В строке 25 "Финансовая аренда (лизинг)" отражается общая сумма (по рыночной стоимости) возмещения инвестиционных затрат (без выплаты вознаграждения лизингодателю) как накопление (графа 4), если инвестирование происходило в предыдущие периоды, или поступление инвестиционных обязательств (графа 5), если инвестирование осуществлялось в отчетном периоде. Суммы лизинговых платежей по основному долгу отражаются как погашение (графа 6). Процентные платежи (вознаграждение лизингодателю) отражаются как доход по прочим инвестициям (графа 5 строки 37).
Пример 9. Лизинговая компания - резидент Приднестровской Молдавской Республики в январе 2007 года предоставила в лизинг оборудование хозяйствующему субъекту - резиденту Республики Молдова. Рыночная стоимость данного оборудования (без вознаграждения лизингодателя) составила 20 000 лей. В феврале и марте 2007 года были погашены лизинговые платежи. Общая сумма платежей по договору финансового лизинга составляет 2 100 лей в месяц, из которых 100 лей - вознаграждение лизингодателя.
Данная инвестиционная операция отражается в отчете за январь-март 2007 года следующим образом: 
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   | Наименование        | Код вида       | Код    | Код    | Накоплено на   | Поступило/  | Изъято/      | Переоценка, | Накоплено |
| стр | показателя          | инвестирования | страны | валюты | начало         | направлено  | погашено     | прочие      | на конец  |
|     |                     |                |        |        | отчетного года | за отчетный | за отчетный  | изменения   | отчетного |
|     |                     |                |        |        |                | период      | период       |             | периода   |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                            Прочие инвестиции                                                                         |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 25  |  Финансовая         | 02             | 498    | 498    | -              | 20 000      | 4 000        | -           | 16 000    |
|     |  аренда (лизинг)    |                |        |        |                |             | ((2 100-100) |             |           |
|     |                     |                |        |        |                |             | х 2)         |             |           |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                      Доход по прочим инвестициям                                                                     |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 37  |  Процентные платежи | 02             | 498    | 498    | Х              | 200         | Х            | Х           | Х         |
|     |  (вознаграждение    |                |        |        |                | (100 х 2)   |              |             |           |
|     |  лизингодателю)     |                |        |        |                |             |              |             |           |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ретроспектива изменений пункта 43:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
43. В строке 26 "Прочие инвестиции" отражаются все финансовые активы и пассивы, не указанные в строках 20-25, за исключением вложений, осуществленных на безвозмездной и невозвратной основе. Глава 4. Сведения о доходах хозяйствующего субъекта от прямых, портфельных и прочих инвестиций
44. По инвестициям в Приднестровскую Молдавскую Республику (код вида инвестирования - 01) в строках 30-38 отражается доход иностранных инвесторов; по инвестициям из Приднестровской Молдавской Республики (код вида инвестирования 02) - доходы отчитывающихся организаций.
45. В строках 30-34 отражается доход от прямых инвестиций.
Из дохода по прямым инвестициям выделяются:
46. В строке 30 "Реинвестированный доход" - отражается реинвестированный доход (см. пример 3);
47. В строке 31 "Распределенный доход" - отражается распределенный доход.
Из строки 31 выделяются:
а) строка 32 "Доход от участия в капитале" - отражаются выплаченные/полученные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также часть прибыли, выплаченная прямому инвестору/полученная прямым инвестором в соответствии с его долей в уставном (складочном) капитале;
б) строка 33 "Доход по долговым ценным бумагам" - отражаются выплаченные/полученные проценты по долговым ценным бумагам, приобретенным у прямого инвестора/прямым инвестором;
в) строка 34 "Процентный доход по кредитам и займам" - отражаются выплаченные/полученные проценты за пользование кредитными и заемными ресурсами, предоставленными прямым инвестором/прямому инвестору.
48. В строках 35-36 отражается доход от портфельных инвестиций.
Из дохода от портфельных инвестиций выделяются:
а) строка 35 "Доход по долевым ценным бумагам" - выплаченные/полученные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также дивиденды, начисленные по паевому участию в капитале;
б) строка 36 "Доход по долговым ценным бумагам" - выплаченные/полученные проценты по долговым ценным бумагам.
Ретроспектива изменений пункта 49:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
49. В строках 37-38 отражается доход по прочим инвестициям.
Из дохода по прочим инвестициям выделяются:
а) срока 37 "Процентные платежи (вознаграждение лизингодателю)" (см. пример 9);
б) строка 38 "Прочий доход" - выплаченные/полученные проценты по вкладам, займам, кредитам (см. пример 8), полученные проценты, начисленные по остатку средств на счетах, открытых в кредитных организациях за пределами Приднестровской Молдавской Республики (код вида инвестирования - 02).
Ретроспектива изменений пункта 50:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
50. При наличии данных об иностранных инвестициях (строки 10, 14, 18, 19, 21, 24, 25) в случае не заполнения показателей, характеризующих инвестиционный доход (строки 30-38) к отчету прилагается пояснительная записка с указанием причин их отсутствия составленная в произвольной форме и заверенная подписями руководителя хозяйствующего субъекта или уполномоченного им лица, главного бухгалтера организации и печатью организации.
Ретроспектива изменений Приложения № 2а:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Приложение № 2а к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

 Исключен(-а)
Ретроспектива изменений Приложения № 2б:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Приложение № 2б к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

Структура
форматного электронного документа Реестр клиентов, имеющих валютные счета и/или осуществляющих операции с инвестициями
Периодичность отчётности ежеквартальная
Формат значения, разделенные вертикальной чертой "|" (с ASCII - кодом равным 124 (0x7c) в кодовой странице Windows - 1251)
Расширение файла 2pr

№

п.п.

Наименование поля

1

Куб головного банка / кредитной организации

2

Куб филиала банка / кредитной организации

3

Дата отчета (в формате дд.мм.гггг) (1 число месяца следующего за отчетным периодом)

4

Фискальный код

5

Наименование хозяйствующего субъекта (макс. 255 символов)

6

Отметка о предоставлении отчёта

7

Дата открытия счёта в рублях ПМР (в формате дд.мм.гггг)

8

Дата открытия счёта (ов) в иностранной валюте (в формате дд.мм.гггг)

9

Дата последнего движения по счёту в рублях ПМР (в формате дд.мм.гггг)

10

Дата последнего движения по счёту (ам) в иностранной валюте (в формате дд.мм.гггг)

11

Статус счёта (ов)

12

Дополнительная информация (макс. 255 символов)
Имя файла имеет вид:
Имя электронного документа формируется:

.2pr

КУБ головного банка

Число

месяца*

Месяц

Год
* - первое число месяца следующего за отчетным периодом.

Порядок составления
и представления Реестра клиентов, имеющих валютные счета и/или осуществляющих операции с инвестициями
1. Реестр клиентов, имеющих валютные счета и/или осуществляющих операции с инвестициями (далее - Реестр) формируется ежеквартально на основании сводных данных о клиентах банка, иной кредитной организации, включая информацию о клиентах его (её) филиалов.
2. Реестр представляется в Приднестровский республиканский банк посредством системы электронной отчетности в виде форматного электронного документа, заверенного электронной подписью, на следующий рабочий день после представления хозяйствующими субъектами отчёта 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта.
3. Реестр составляется за отчётный период согласно следующему перечню клиентов (за исключением банков, иных кредитных организаций и физических лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью):
а) клиенты, имеющие текущие счета в иностранной валюте;
б) клиенты с иностранными инвестициями независимо от наличия у них открытых счетов в иностранной валюте.
4. В поле "Куб головного банка / кредитной организации" Реестра указывается код головного банка, кредитной организации Приднестровской Молдавской Республики.
5. В поле "Куб филиала банка / кредитной организации" Реестра указывается код филиала банка, филиала кредитной организации Приднестровской Молдавской Республики.
6. В поле "Дата отчета" Реестра указывается 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, в формате дд.мм.гггг.
7. В поле "Фискальный код" Реестра указывается фискальный код клиента, о котором предоставляется информация.
Для предпринимателей без образования юридического лица , а также организаций, указанных в подпунктах 2) - 7) подпункта в) пункта 2 Главы 1 Инструкции, в поле "Фискальный код" Реестра надлежит проставлять "0000000000"(десять нулей).
8. В поле "Наименование хозяйствующего субъекта" Реестра указывается наименование клиента в соответствии с наименованием, приведённым в учредительных документах (регистрационном свидетельстве).
9. В поле "Отметка о представлении отчёта "Реестра указывается слово "представлен" в случае представления клиентом Отчёта 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта", регламентированного Приложением № 2 к настоящей Инструкции.
В иных случаях в данном поле проставляется "-" (прочерк).
10. В поле "Дата открытия счёта в рублях ПМР" Реестра указывается наиболее ранняя дата открытия клиентом счёта в рублях Приднестровской Молдавской Республики, включая временный, текущий и иные рублёвые счета, открытые в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики, в формате дд.мм.гггг.
В случае отсутствия у клиента открытого счёта в рублях Приднестровской Молдавской Республики данное поле не заполняется.
11. В поле "Дата открытия счёта (ов) в иностранной валюте" Реестра указывается наиболее ранняя дата открытия клиентом счёта (ов) в иностранной валюте, включая временные, текущие и иные валютные счета, открытые в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики, в формате дд.мм.гггг.
В случае, когда клиент после расторжения всех заключённых от своего имени Договоров банковского счёта через неопределённое время (превышающее одни сутки) вновь открывает счета в данном банке, иной кредитной организации указывается дата вновь открытого счёта (ов).
В случае отсутствия у клиента открытого счёта (ов) в иностранной валюте данное поле не заполняется.
12. В поле "Дата последнего движения по счёту в рублях ПМР" Реестра за период с момента открытия счёта по последнюю календарную дату отчётного периода указывается наиболее поздняя дата движения по счёту клиента в рублях Приднестровской Молдавской Республики, включая временный, текущий и иные рублёвые счета, открытые в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики, в формате дд.мм.гггг. В случае отсутствия движения по счету клиента, открытому в рублях Приднестровской Молдавской Республики, с момента его открытия, необходимо указать дату его открытия в соответствии с пунктом 10 настоящего Порядка.
В случае отсутствия у клиента открытого счёта в рублях Приднестровской Молдавской Республики данное поле не заполняется.
13. В поле "Дата последнего движения по счёту (ам) в иностранной валюте" Реестра за период с момента открытия счёта по последнюю календарную дату отчётного периода указывается наиболее поздняя дата движения по счёту (ам) клиента в иностранной валюте, включая временные, текущие и иные валютные счета, открытые в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики, в формате дд.мм.гггг. В случае отсутствия движения по счету (ам) клиента, открытому (ых) в иностранной валюте, с момента его (их) открытия, необходимо указать дату его (их) открытия в соответствии с пунктом 11 настоящего Порядка.
В случае отсутствия у клиента открытого счёта(ов) в иностранной валюте данное поле не заполняется.
14. В поле "Статус счёта (ов)" Реестра указывается:
а) "1" - в случае закрытия в отчётном периоде рублёвого счёта клиента;
б) "2" - в случае закрытия всех счетов клиента в иностранной валюте;
в) "3" - в случае закрытия в отчётном периоде всех счетов клиента;
г) "0" - в иных случаях.
15. В поле "Дополнительная информация" Реестра указываются контактные данные клиента (фамилия, имя, отчество предпринимателя без образования юридического лица или руководителя организации и контактные телефоны), не представившего в обслуживающий банк Отчёт 2-ПБ "Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта", регламентированный Приложением № 2 к настоящей Инструкции.
В иных случаях в данном поле проставляется "-" (прочерк).
16. В случае представления недостоверных сведений в Реестре (в отчетном периоде и(или) в предыдущих отчетных периодах) банк, иная кредитная организация обязан (а) представить откорректированный Реестр в течение трех рабочих дней с момента его (её) уведомления о выявленных Приднестровским республиканским банком несоответствиях в форме письма, акта или иным способом (с направлением письменного обоснования произведенных корректировок).
Ретроспектива изменений Приложения № 2в:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Приложение № 2в к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

Реестр
зарегистрированных отчетов клиентов банка по форме 2-ПБ
"Сведения о внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта" за ____________________ 20__ г. Наименование банка (филиала банка) __________________________________ 
--------------------------------------------------------
|  №  | Фискальный |  Наименование  | Регистрационный |
| п/п |    код     | хозяйствующего |     номер       |
|     |            |   субъекта     |                 |
|-----|------------|----------------|-----------------|
| 1   |    2       |          3     |        4        |
|-----|------------|----------------|-----------------|
|     |            |                |                 |
|-----|------------|----------------|-----------------|
|     |            |                |                 |
|-----|------------|----------------|-----------------|
|     |            |                |                 |
-------------------------------------------------------
Должностное лицо Приднестровского
республиканского банка, ответственное
за прием отчетов ___________ _________ ____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
телефон _______________
Дата формирования реестра
в Приднестровском республиканском банке: "__" _____ 20__г.
Ретроспектива изменений Приложения № 3:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 № 442-У (САЗ 11-16);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Приложение № 3 к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

 
---------------------------------------------------------------------------------------
|         Конфиденциальность гарантируется получателем информации                     |
| Нарушение сроков предоставления информации или ее искажение влечет ответственность, |
| установленную действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики   |
---------------------------------------------------------------------------------------
"Об операциях по счетам хозяйствующего субъекта, открытым в кредитных организациях за пределами Приднестровской Молдавской Республики" за ___________________ 20___ года (месяц) ---------------- 
------------------------------------------------------------------------------------------- | Форма № 3-ПБ |
|                        Представляют:                           | Сроки представления    | ----------------
|----------------------------------------------------------------|------------------------| ----------------
| юридические лица всех форм собственности, имеющие счета        | Не позднее 10 рабочего | |  Месячная    |
| в кредитных организациях за пределами Приднестровской          | дня месяца, следующего | ----------------
| Молдавской Республики - в Приднестровский республиканский банк | за отчетным периодом   | ----------------
------------------------------------------------------------------------------------------- | код отчета   |

----------------
Наименование хозяйствующего субъекта___________________________________ __________________
Юридический адрес______________________________________________________ __________________
Наименование кредитной организации,
в которой открыт счет______________ Страна_________ Наименование валюты__________

 
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Фискальный код хозяйствующего субъекта | Код отрасли по КОНХ | Код организационно-правовой формы по КОПФ |
|----------------------------------------|---------------------|-------------------------------------------|
|                   1                    |         2           |                    3                      |
|----------------------------------------|---------------------|-------------------------------------------|
|                                        |                     |                                           |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Отчет направляется на ______ листах (включая титульный лист): 
--------------------------------------------------------                              ----------------------
| Входящее сальдо по счету  |                          |                              | Без движения    |  |
|---------------------------|--------------------------|                              ----------------------
| Исходящее сальдо по счету |                          |
--------------------------------------------------------
Руководитель хозяйствующего субъекта ____________________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер хозяйствующего субъекта ____________________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) М. П. Исполнитель _________________ телефон: ____________ "____" ______________ 20__ г. Ф.И.О.

Раздел I. ПОСТУПИЛО СРЕДСТВ НА СЧЕТ
ЗА _____________ 20___ ГОДА (месяц)
(по номиналу иностранной валюты с точностью до 0,00)

 
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   |                                                          |                           Направление платежа                        | Всего |
|     |                                                          |----------------------------------------------------------------------|       |
|     |                                                          | ПМР |          Из стран СНГ          |  Из стран дальнего зарубежья  |       |
|     |                                                          |     |--------------------------------|-------------------------------|       |
|     |                                                          |     | код | код | ... | код | Итого  | код | код | ... | код | Итого |       |
|     |                                                          |     |     |     |     |     | по СНГ |     |     |     |     | по ДЗ |       |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                           1. Операции с товарами, услугами, доходами и трансфертами                                                           |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1   | Товары                                                   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 2   | Транспортные услуги                                      |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 3   | Поездки деловые                                          |  х  |  х  |  х  | х   |  х  |   х    |  х  |  х  |  х  |  х  |     х |   х   |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 4   | Поездки частные                                          |  х  |  х  |  х  | х   |  х  |   х    |  х  |  х  |  х  |  х  |     х |   х   |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 5   | Услуги связи                                             |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 6   | Строительные услуги                                      |  х  |  х  |  х  | х   |  х  |   х    |  х  |  х  |  х  |  х  |     х |   х   |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 7   | Страховые услуги                                         |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 8   | Финансовые услуги                                        |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 9   | Информационные услуги                                    |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 10  | Лицензионные услуги                                      |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 11  | Другие услуги                                            |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 12  | Доходы от прямых и портфельных инвестиций                |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 13  | Доходы от предоставленных займов и размещенных депозитов |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 14  | Трансферты текущие                                       |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 15  | Трансферты капитальные                                   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                               2. Операции с прямыми и портфельными инвестициями                                                               |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ ЗА ГРАНИЦУ - поступило средств:                                                                                       |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 16  | по требованиям хозяйствующего субъекта                   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 17  | по обязательствам хозяйствующего субъекта                |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ В ПМР - поступило средств:                                                                                            |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 18  | по требованиям хозяйствующего субъекта                   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 19  | по обязательствам хозяйствующего субъекта                |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПОРТФЕЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ                                                                                                                  |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | АКТИВЫ - поступило средств:                                                                                                             |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 20  | по операциям хозяйствующего субъекта с ценными бумагами  |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|     | нерезидентов                                             |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПАССИВЫ - поступило средств:                                                                                                            |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 21  | по операциям хозяйствующего субъекта с собственными      |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|     | ценными бумагами                                         |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                          3. Операции с кредитами, займами, депозитами, прочие операции                                                        |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПРОЧИЕ ИНВЕСТИЦИИ                                                                                                                       |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | АКТИВЫ - поступило средств:                                                                                                             |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 22  | в счет погашения требований по займам, предоставленным   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|     | на долгосрочной основе                                   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 23  | в счет погашения требований по займам, предоставленным   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|     | на краткосрочной основе                                  |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 24  | изъятых с собственных депозитных (инвестиционных)        |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|     | счетов                                                   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПАССИВЫ - поступило средств:                                                                                                            |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 25  | по кредитам и займам, привлеченным на долгосрочной       |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|     | основе                                                   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 26  | по кредитам и займам, привлеченным на краткосрочной      |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|     | основе                                                   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ - поступило средств:                                                                                                    |
|-----|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 27  | с других собственных счетов (кроме операций с            |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|     | депозитами)                                              |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
|     | по другим операциям, не отнесенным ни к одной из         |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
| 28  | вышеперечисленных групп -                                |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|     | итого,                                                   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|     |   в том числе:                                           |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
|     |   - (указать вид операции)                               |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
|     |   - (указать вид операции)                               |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| ... |                                                          |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
|-----|----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|-----|--------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
|     | Итого:                                                   |     |     |     |     |     |        |     |     |     |     |       |       |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------|
Всего поступило средств на счет за ________________ 20__года | | (месяц) --------- Раздел 2. ПЕРЕЧИСЛЕНО СРЕДСТВ СО СЧЕТА ЗА ____________ 20__ ГОДА (месяц) (по номиналу иностранной валюты с точностью до 0,00) 
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| №   |                                                           |                                 Направление платежа                  | Всего |
|     |                                                           |----------------------------------------------------------------------|       |
|     |                                                           | ПМР |            В страны СНГ        | В страны дальнего зарубежья   |       |
|     |                                                           |     |--------------------------------|-------------------------------|       |
|     |                                                           |     | код | код | ... | код | Итого  | код | код | ... | код | Итого |       |
|     |                                                           |     |     |     |     |     | по СНГ |     |     |     |     | по ДЗ |       |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                           1. Операции с товарами, услугами, доходами и трансфертами                                                            |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1   | Товары                                                    |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 2   | Транспортные услуги                                       |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 3   | Поездки деловые                                           |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 4   | Поездки частные                                           |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 5   | Услуги связи                                              |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 6   | Строительные услуги                                       |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 7   | Страховые услуги                                          |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 8   | Финансовые услуги                                         |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 9   | Информационные услуги                                     |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 10  | Лицензионные услуги                                       |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 11  | Другие услуги                                             |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 12  | Доходы от прямых и портфельных инвестиций                 |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 13  | Доходы, выплаченные по привлеченным кредитам и займам     |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 14  | Трансферты текущие                                        |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 15  | Трансферты капитальные                                    |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                               2. Операции с прямыми и портфельными инвестициями                                                                |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ ЗА ГРАНИЦУ - перечислено средств:                                                                                      |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 16  | по требованиям хозяйствующего субъекта                    |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 17  | по обязательствам хозяйствующего субъекта                 |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ В ПМР - перечислено средств:                                                                                           |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 18  | по требованиям хозяйствующего субъекта                    |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 19  | по обязательствам хозяйствующего субъекта                 |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПОРТФЕЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ                                                                                                                   |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | АКТИВЫ - перечислено средств:                                                                                                            |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 20  | по операциям хозяйствующего субъекта с ценными бумагами   |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|     | нерезидентов                                              |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПАССИВЫ - перечислено средств:                                                                                                           |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 21  | по операциям хозяйствующего субъекта с собственными       |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|     | ценными бумагами                                          |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                         3. Операции с кредитами, займами, депозитами, прочие операции                                                          |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПРОЧИЕ ИНВЕСТИЦИИ                                                                                                                        |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | АКТИВЫ - перечислено средств:                                                                                                            |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 22  | по предоставленным займам на долгосрочной основе          |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| 23  | по предоставленным займам на краткосрочной основе         |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
|     | для размещения/пополнения депозитных (инвестиционных)     |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
| 24  | счетов в зарубежных финансовых организациях               |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПАССИВЫ - перечислено средств:                                                                                                           |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | в счет погашения обязательств по кредитам и займам,       |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
| 25  | привлеченным на долгосрочной основе                       |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
|     | в счет погашения обязательств по кредитам и займам,       |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
| 26  | привлеченным на краткосрочной основе                      |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     | ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ -  перечислено средств:                                                                                                  |
|-----|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 27  | на другие собственные счета (кроме операций с депозитами) |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
|     | по другим операциям, не отнесенным ни к одной из          |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
| 28  | вышеперечисленных групп -                                 |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|     | итого,                                                    |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|     |   в том числе:                                            |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
|     |   - (указать вид операции)                                |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
|     |   - (указать вид операции)                                |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
| ... |                                                           |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
|-----|-----------------------------------------------------------|-----|-----|-----|-----|----|---------|-----|-----|-----|-----|-------|-------|
|     | Итого:                                                    |     |     |     |     |    |         |     |     |     |     |       |       |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------|
Всего перечислено средств со счета за _____ __________20__года | | (месяц) --------- Порядок составления и представления отчета 3-ПБ

"Об операциях по счетам хозяйствующего субъекта, открытым в кредитных организациях за пределами Приднестровской Молдавской Республики"
Раздел 1. Общие положения
1. Отчет 3-ПБ "Об операциях по счетам хозяйствующюго субъекта, открытых в кредитных организациях за пределами Приднестровской Молдавской Республики" (далее - отчет) представляют хозяйствующие субъекты Приднестровской Молдавской Республики, имеющие счета в кредитных организациях за пределами Приднестровской Молдавской Республики (за исключением банков).
Раздел 2. Основные понятия и определения
Ретроспектива изменений пункта 2:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
2. В рамках настоящего порядка используются следующие понятия и определения:
а) прямые инвестиции - инвестиции, сделанные прямыми инвесторами, т.е. юридическими и физическими лицами, полностью владеющими предприятием или контролирующими не менее 10% акций или уставного (складочного) капитала предприятия, что даёт право на участие в управлении предприятием. К прямым инвестициям относится не только исходная операция по вложению капитала, но и все последующие операции между прямым инвестором и предприятием прямого инвестирования: взносы в капитал зарубежными совладельцами организации, заёмные и кредитные ресурсы, включая долговые ценные бумаги (кроме торговых кредитов).
б) портфельные инвестиции - покупка (продажа) акций и паёв, не дающих право вкладчикам влиять на деятельность организации и составляющих менее 10% в уставном (складочном) капитале организации, а также облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг.
в) прочие инвестиции - финансовые операции, не подпадающие под определение прямых или портфельных инвестиций. К ним относятся: кредиты и займы, операции по зачислению средств на другие собственные счета, прочие финансовые активы и обязательства организации.
г) доход от прямых и портфельных инвестиций - дивиденды по долевым ценным бумагам, доход от участия в капитале, проценты по долговым ценным бумагам.
д) доход от прочих инвестиций - проценты по кредитам и займам, проценты, начисленные по остатку средств на счетах, открытых в кредитных организациях за пределами Приднестровской Молдавской Республики, прочий процентный доход по активам, отнесенным к категории прочих инвестиций.
е) долговые ценные бумаги - все виды ценных бумаг, дающие право их владельцу на возврат к определенному сроку суммы, переданной им в долг, и фиксированного дохода. Долговыми ценными бумагами являются: облигации, векселя, казначейские обязательства, сберегательные сертификаты, коммерческие бумаги, банковские депозитные сертификаты и другие долговые расписки.
ж) долевые ценные бумаги - ценные бумаги, свидетельствующие о внесении их владельцем определенной доли в капитал эмитента. К долевым ценным бумагам относятся акции и паи.
з) долгосрочный кредит - кредит, предоставляемый на срок свыше года.
и) краткосрочный кредит - кредит, предоставленный на срок до 1 года включительно.
Раздел 3. Порядок представления отчёта
Ретроспектива изменений пункта 3:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
3. Отчет представляется в Приднестровский республиканский банк на бумажном носителе ежемесячно, не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом, заверенный подписями руководителя хозяйствующего субъекта или уполномоченного им лица, главного бухгалтера организации и печатью организации.
Ретроспектива изменений пункта 4:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
4. В отчет включаются все операции по счету хозяйствующего субъекта, открытому за пределами Приднестровской Молдавской Республики и отражающие:
а) зачисление средств на счет по видам операций (согласно назначению платежа) в разрезе стран-контрагентов (в соответствии с кодами страны (территории) классификатора стран мира (территорий));
б) списание средств со счета по видам операций (согласно назначению платежа) в разрезе стран-контрагентов (в соответствии с кодами страны (территории) классификатора стран мира (территорий));
5. Не допускается представление сводного отчета по нескольким счетам, открытым в одной валюте.
Ретроспектива изменений пункта 6:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
6. В случае представления неполных и/или ошибочных сведений в отчете (в отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах) хозяйствующий субъект обязан представить в Приднестровский республиканский банк откорректированный отчет в течение трех рабочих дней с момента уведомления хозяйствующего субъекта о выявленных Приднестровским республиканским банком несоответствиях в форме письма, акта или иным способом (с направлением письменного обоснования произведенных корректировок).
Ретроспектива изменений пункта 7:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
7. К отчетам, поступившим позже отчетной даты, а также отчетам с откорректированными данными за предшествующие отчетные периоды, прилагается письменное обоснование нарушения отчетных сроков/произведенных корректировок данных, заверенное подписями руководителя хозяйствующего субъекта или уполномоченного им лица, главного бухгалтера организации и печатью организации.
Ретроспектива изменений пункта 8:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
8. На титульном листе отчета указывается:
а) полное наименование хозяйствующего субъекта в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке, а затем в скобках - краткое наименование;
б) юридический адрес хозяйствующего субъекта. Если фактический адрес не совпадает с юридическим, то указывается также фактический адрес;
в) наименование кредитной организации-нерезидента, в которой открыт счет хозяйствующего субъекта;
г) страна регистрации кредитной организации-нерезидента, в которой открыт счёт хозяйствующего субъекта (в соответствии с кодами страны (территории) классификатора стран мира (территорий));
д) вид валюты, в которой открыт счет хозяйствующего субъекта;
е) фискальный код, коды КОНХ и КОПФ;
ж) количество листов (включая титульный лист), из которых состоит отчет;
з) входящее и исходящее сальдо по счету (не может принимать отрицательное значение).
Если по итогам отчетного периода по счету не было движения, представляется только титульный лист. В поле "Без движения" проставляется прочерк.
Раздел 4. Порядок заполнения показателей формы 3-ПБ
Глава 1. Структура представления отчетных данных
9. Отчет состоит из четырех разделов согласно Таблице 1 "Код раздела" структуры форматного электронного документа Отчета 3-ПБ "Об операциях по счетам хозяйствующих субъектов, открытым в кредитных организациях за пределами Приднестровской Молдавской Республики:
а) Раздел 0 - "Остатки валютных средств по счету.
б) Раздел 1 - "Операции с товарами, услугами, доходами и трансфертами.
в) Раздел 2 - "Операции с прямыми и портфельными инвестициями.
г) Раздел 3 - "Операции с кредитами, займами, депозитами, прочие операции".
10. Каждый раздел отчета состоит из 3 частей:
а) операции с товарами, услугами, доходами и трансфертами;
б) операции с прямыми и портфельными инвестициями;
в) операции с кредитами, займами, депозитами, прочие операции.
11. Требование хозяйствующего субъекта к дебитору-нерезиденту (иностранный актив) отражается в отчёте для той страны (территории), резидентом которой являлся этот дебитор, независимо от вида валютного выражения этого требования и независимо от того, у резидента какой страны (территории) оно было приобретено.
12. Обязательство хозяйствующего субъекта перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в отчёте для той страны (территории), резидентом которой являлся этот кредитор, независимо от валютного выражения этого обязательства и независимо от того, резиденту какой страны (территории) оно было первоначально продано.
Ретроспектива изменений пункта 12-1:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
12-1. В случае если отчитывающийся субъект одновременно выступает плательщиком и получателем средств (перечисление средств с одного собственного счета на другой) регистрация таких операций в отчете в разрезе стран направления платежа имеет следующие особенности:
а) при отражении данных в разделе 1 отчёта в полях кодов стран направления платежа указывается код страны (территории) местоположения кредитной организации-нерезидента, со счетов которой списаны средства;
б) при отражении данных в разделе 2 отчёта в полях кодов стран направления платежа указывается код страны (территории) местоположения кредитной организации-нерезидента, на счета которой зачислены средства.
13. Показатели отчета приводятся по номиналу валюты с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Ретроспектива изменений пункта 14:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
14. Исключен(-а)
Глава 2. Порядок заполнения показателей
15. В строке 1 каждого из разделов отчета отражаются платежи в пользу контрагентов-нерезидентов/от контрагентов-нерезидентов за поставленные товары (в отпускных ценах), в том числе полученные и перечисленные авансы, возврат авансовых платежей, погашение дебиторской/кредиторской задолженности по товарным операциям, а также услуги по переработке давальческого сырья.
16. В строке 2 каждого из разделов отчета отражаются платежи за все виды транспортного обслуживания, в том числе аренду транспортных средств вместе с экипажами, а также складирование, погрузку, разгрузку, техническое обслуживание транспортных средств, комиссионные выплаты, агентские услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками.
17. В строке 3 раздела 2 отчета отражаются расходы, возмещаемые хозяйствующим субъектом, по делам которого совершается поездка в данную страну, на товары, услуги и другие нужды лиц, направляющихся за границу для осуществления разных видов хозяйственной деятельности с целью реализации продукции, изучения рынка, ведения торговых переговоров, участия в миссиях, осуществления производственной деятельности, выполнения наладочных работ, либо участия в любой другой деятельности, осуществляемой ими в стране пребывания.
18. В строке 4 раздела 2 отчета отражаются расходы, возмещаемые хозяйствующим субъектом на лечение, обучение, отдых, участие в спортивных и культурных мероприятиях и другие поездки своих сотрудников, не преследующие деловых целей.
19. В строке 5 каждого из разделов отчета отражаются платежи за услуги в области телекоммуникаций (телефон, телекс, факс, телеграф, радио, электронная почта, спутниковая, факсимильная и телевизионная связь и др.), а также почтовые и курьерские услуги.
20. В строке 6 раздела 2 отчета отражаются платежи за строительные и монтажные работы, произведенные по заказу хозяйствующего субъекта, в пользу строительных компаний-нерезидентов, осуществляющих в стране пребывания временную деятельность, продолжительностью менее одного года.
21. В строке 7 каждого из разделов отчета отражаются платежи за различные виды страхования, осуществляемые страховыми компаниями-нерезидентами для хозяйствующего субъекта, а также страховые возмещения.
Ретроспектива изменений пункта 22:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
22. В строке 8 каждого раздела отражаются платежи за обслуживание кредитных линий, аккредитивов, банковских акцептов, комиссионные платежи за банковские расчеты, за операции с депозитами и ценными бумагами, управление активами и т.п.
23. В строке 9 каждого из разделов отчета отражаются платежи за услуги по обработке базы данных, внедрению программного обеспечения, включая разработку и программирование конкретных систем заказчика, управлению вычислительными комплексами; консультации в сфере вычислительной техники, ремонт вычислительной техники, услуги информационных агентств.
24. В строке 10 каждого из разделов отчета отражаются платежи за пользование на законных основаниях лицензиями, авторскими правами, патентами, торговыми марками и другими нефинансовыми активами нематериального характера.
25. В строке 11 каждого из разделов отчета отражаются платежи за иные виды услуг, не включенные в другие категории. К ним относятся:
а) услуги по сертификации продукции и услуг;
б) операционный лизинг (аренда) оборудования без персонала, предоставление в наем транспортного оборудования без команды и экипажа;
в) услуги по подготовке документов, консалтинговые услуги;
г) услуги в сфере рекламы и маркетинга, проведение выставок и торговых ярмарок;
д) научные исследования и опытно-конструкторские разработки;
е) архитектурные, инженерные и другие технические услуги, геологическая разведка, проверка и сертификация качества продукции, технический контроль;
ж) услуги в сфере сельского хозяйства;
з) услуги в сфере добычи полезных ископаемых;
и) услуги по подбору кадров, письменного и устного перевода;
к) оплата строительных материалов компаниями-нерезидентами, ведущими строительные работы на территории Приднестровской Молдавской Республики (в разделе 1);
л) агентские услуги - оплата компаниями услуг их зарубежных агентов, в т.ч. представительств;
м) платежи таможенным брокерам за оформление перемещаемых через границу товарно-материальных ценностей;
н) другие услуги.
26. В строке 12 каждого из разделов отчета отражаются платежи по зачисленным/выплаченным доходам от прямых и портфельных инвестиций.
27. В строке 13 каждого из разделов отчета отражаются процентные доходы от прочих инвестиций.
28. В строке 14 каждого из разделов отчета отражаются предоставление/получение активов на безвозмездной основе: гранты и помощь на развитие, финансовая помощь на безвозмездной основе; налоги, сборы, таможенные пошлины
29. В строке 15 каждого из разделов отчета отражаются инвестиционные кредиты на безвозмездной основе, права собственности на основной капитал; приобретение/продажа активов нематериального характера - патентов, авторских прав, лицензий, торговых знаков.
30. В строках 16-19 каждого из разделов отчета отражаются прямые инвестиции.
В строках 16-17 каждого из разделов отчета отражаются требования/обязательства хозяйствующего субъекта, выступающего по отношению к зарубежному контрагенту в качестве прямого инвестора, по операциям с займами, долевыми и долговыми ценными бумагами.
В строках 18-19 каждого из разделов отчета отражаются требования/обязательства хозяйствующего субъекта, выступающего по отношению к зарубежному контрагенту в качестве предприятия прямого инвестирования, по операциям с кредитами и займами, долевыми и долговыми ценными бумагами.
31. В строках 20-21 каждого из разделов отчета отражаются портфельные инвестиции.
32. В строках 22-26 каждого из разделов отчета отражаются операции с прочими инвестициями.
33. В строке 27 каждого из разделов отчета отражаются операции по зачислению средств на другие собственные счета (списанию средств с других собственных счетов), в том числе при проведении конвертации, кроме депозитных счетов, хозяйствующего субъекта.
Ретроспектива изменений пункта 34:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).
34. В строке 28 каждого из разделов отчета отражается суммарная величина по операциям, не отнесенным ни к одному из вышеперечисленных пунктов 15-33 настоящего порядка, с ее детализацией по конкретным видам операций в ниже отведенных для этих целей строках таблицы отчета. Здесь показываются обязательная продажа валютных средств, зачисление/списание средств по ошибочной проводке кредитной организации-нерезидента, другие не отраженные выше финансовые активы и пассивы отчитывающегося субъекта.
35. После отражения всех операций в каждом из разделов отчета выводятся итоговые суммы:
а) по каждой стране (территории) отчета (в строке "Итого");
б) по группам стран (СНГ/ДЗ) в разрезе отдельных видов операций отчета (в графах "Итого по СНГ", "Итого по ДЗ" соответственно);
в) по каждому виду операции отчета (в графе "Всего");
г) по всему перечню операций отчета с контрагентами всех стран (территорий) (в строке "всего поступило средств на счет"/"всего перечислено средств со счета").
Ретроспектива изменений Приложения № 4:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).

Приложение № 4 к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

 Исключен(-а)
Ретроспектива изменений Приложения № 4а:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Приложение № 4а к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

Структура форматного электронного документа
Расшифровка задолженности по полученным и предоставленным кредитам и займам
Периодичность отчетности ежемесячная
Формат значения, разделенные запятыми (csv)
Расширение файла 4pr

N п.п.

Наименование поля

1

Куб головного банка/кредитной организации

2

Дата (в формате дд.мм.гггг)

3

Код страны дебитора/кредитора (заполняется в соответствии с кодами страны (территории) классификатора стран мира (территорий))

4

Код страны заемщика/финансового ответчика по сделке (заполняется в соответствии с кодами страны (территории) классификатора стран мира (территорий))

5

Код валюты задолженности

6

Код валюты погашения задолженности/код валюты средств, зачисленных на текущий счет клиента

7

Номер лицевого счета по дебету

8

Номер лицевого счета по кредиту

9

Сумма операции в валюте задолженности (0.00)

10

Сумма операции в валюте погашения задолженности/сумма средств, зачисленных на текущий счет клиента (0.00)

11

Дата операции (в формате дд.мм.гггг)

Имя электронного документа формируется:

 
--------------------------------------------------------------------
|        |        |      |     |      |     |      |      |  .4pr  |
|-----------------|------------|------------|-------------|        |
|  КУБ головного  |   Число    |            |             |        |
| банка/кредитной |  месяца2   |   Месяц    |     Год     |        |
|   организации   |            |            |             |        |
--------------------------------------------------------------------
Примечание 2: последнее число отчетного месяца. Порядок составления и представления Расшифровки задолженности по полученным и предоставленным кредитам и займам
Ретроспектива изменений пункта 1:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
1. Расшифровка задолженности по полученным и предоставленным кредитам и займам представляется в Приднестровский республиканский банк банками и кредитными организациями ежемесячно, не позднее 7 рабочего дня месяца, следующего за отчётным периодом.
2. Форматный электронный документ Расшифровка задолженности по полученным и предоставленным кредитам и займам, заверенный электронной цифровой подписью, представляется посредством системы электронной отчетности.
Ретроспектива изменений пункта 3:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
3. В Расшифровку включается информация по операциям изменения задолженности отчитывающегося субъекта по полученным и предоставленным кредитам и займам за отчетный период:
а) по кредитным договорам, заключенным с нерезидентами, в том числе, если погашение средств по кредитному договору осуществляет резидент (в том числе вследствие изменения резидентного статуса заемщика(кредитора), переуступки долга и т.п.);
б) по кредитным договорам, заключенным с резидентами, если погашение средств по кредитному договору осуществляет нерезидент (в том числе вследствие изменения резидентного статуса заемщика, переуступки долга и т.п.);
в) по договорам займа, заключенным с нерезидентами, в том числе, если кредитор впоследствии изменил свой нерезидентный статус на статус резидента;
г) по договорам займа, заключенным с резидентами, если кредитор впоследствии изменил свой резидентный статус на статус нерезидента.
Ретроспектива изменений пункта 4:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
4. В случае представления неполных и/или ошибочных сведений в отчете (в отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах) отчитывающийся субъект обязан представить в Приднестровский республиканский банк откорректированный отчет в течение трех рабочих дней с момента уведомления отчитывающегося субъекта о выявленных Приднестровским республиканским банком несоответствиях в форме письма, акта или иным способом (с направлением письменного обоснования произведенных корректировок).
Ретроспектива изменений пункта 5:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
5. Расшифровка составляется в соответствии со структурой форматного электронного документа:
а) в поле "Куб головного банка/кредитной организации" указывается код отчитывающегося субъекта, представившего отчёт;
б) в поле "Дата" указывается последняя календарная дата месяца, предшествующего отчетной дате отчета "Движение иностранных требований и обязательств и доходы, начисленные к получению (выплате) по ним", в формате дд.мм.гггг;
в) в поле "Код страны дебитора/кредитора" указывается код страны (территории) дебитора/кредитора, от имени которого заключается договор с банком, иной кредитной организацией;
г) в поле " Код страны заемщика/финансового ответчика по сделке " указывается код страны постоянного места жительства (или страны регистрации) заемщика (финансового ответчика) - физического или юридического лица по ссудным операциям отчитывающегося субъекта.
Финансовым ответчиком по сделке является лицо, осуществляющее погашение задолженности по ранее полученным от банка, иной кредитной организации кредитным ресурсам. В случае если погашение задолженности осуществляется третьим лицом (например, согласно договору перевода долга, договору залога), финансовым ответчиком по сделке выступает третье лицо.
В случае изменения резидентства физического лица - заемщика (финансового ответчика) по сделке указывается код страны постоянного места жительства физического лица на момент получения (погашения) кредитных ресурсов (ссудной задолженности); " ;
д) в поле "Код валюты задолженности" указывается код валюты счета банка, иной кредитной организации, на котором учитывается данный вид задолженности по выданным/полученным кредитным ресурсам;
е) в поле "Код валюты погашения задолженности/код валюты средств, зачисленных на текущий счет клиента" указывается код валюты операции;
ж) в поле "Номер лицевого счета по дебету" указывается номер балансового счета по операции, увеличивающей/уменьшающей сумму данного вида задолженности (с указанием по кредиту корреспондирующего счета);
з) в поле "Номер лицевого счета по кредиту" указывается номер балансового счета по операции, увеличивающей/уменьшающей сумму данного вида задолженности (с указанием по дебету корреспондирующего счета);
и) в поле "Сумма операции в валюте задолженности" указывается сумма операции, изменяющей размер задолженности банка, иной кредитной организации по выданным/полученным кредитным ресурсам в валюте задолженности (погашение данного вида задолженности указывается со знаком "-").
к) в поле "Сумма операции в валюте погашения задолженности/сумма средств, зачисленных на текущий счет клиента" указывается сумма в валюте операции;
л) в случае если валюта задолженности отлична от валюты погашения задолженности, операцию необходимо отражать в полях 9 и 10 Расшифровки.
м) в поле "Дата операции" указывается дата операции в формате дд.мм.гггг.
Ретроспектива изменений Приложения № 5:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).

Приложение № 5 к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

 Исключен(-а)
Ретроспектива изменений Приложения № 6:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Приложение № 6 к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

Структура форматного электронного документа
Отчета "Движение иностранных требований и обязательств и доходы,
начисленные к получению (выплате) по ним".
Периодичность отчетности ежемесячная
Формат значения, разделенные запятыми
Имя файла [КУБ][01ММГГ], где [01ММГГ] - первое число отчётного месяца
Расширение файла DTO 
--------------------------------------------------------------------
| № п.п. |  Наименование поля                                      |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  1     | КУБ банка, иной кредитной организации                   |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  2     | Дата отчёта (в формате дд.мм.гг) (первое число          |
|        | отчетного месяца)                                       |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  3     | Код раздела (заполняется в соответствии с таблицей 1)   |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  4     | Код категории срочности (заполняется в соответствии с   |
|        | таблицей 2)                                             |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  5     | Код контрагента нерезидента/эмитента-нерезидента        |
|        | (заполняется в соответствии с таблицей 3)               |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  6     | Код способа учета ценных бумаг, акций, паев             |
|        | заполняется в соответствии с таблицей 4)                |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  7     | Код вида просроченной задолженности (заполняется в      |
|        | соответствии с таблицей 5)                              |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  8     | Код вида ценных бумаг (заполняется в соответствии с     |
|        | таблицей 6)                                             |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  9     | Код вида долевого участия (заполняется в соответствии с |
|        | таблицей 7)                                             |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  10    |Код страны дебитора/кредитора (заполняется в соответствии 
          с кодами страны (территории) классификатора стран мира 
          территорий))                                             |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  11    | Код валюты (заполняется в соответствии с                |
|        | Классификатором валют)                                  |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  12    | Остаток на начало отчётного периода в оригинальной      |
|        | валюте - в формате 0.00                                 |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  13    | Остаток на начало отчётного периода в долларовом        |
|        | эквиваленте - в формате 0.00                            |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  14    | Изменения в результате операций в течение отчётного     |
|        | периода в оригинальной валюте - в формате 0.00          |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  15    | Изменения в результате операций в течение отчётного     |
|        | периода в долларовом эквиваленте - в формате 0.00       |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  16    | Изменения в результате переоценки в течение отчётного   |
|        | периода в долларовом эквиваленте - в формате 0.00       |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  17    | Остаток на конец отчётного периода в оригинальной       |
|        | валюте - формате 0.00                                   |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  18    | Остаток на конец отчётного периода в долларовом         |
|        | эквиваленте - формате 0.00                              |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  19    | Проценты и доходы по участию в капитале в оригинальной  |
|        | валюте - в формате 0.00                                 |
|--------|---------------------------------------------------------|
|  20    | Проценты и доходы по участию в капитале в долларовом    |
|        | эквиваленте - в формате 0.00                            |
--------------------------------------------------------------------

21

Изменения в результате переоценки в течение отчетного периода в оригинальной валюте - в формате 0.00

22

Прочие изменения в течение отчетного периода в оригинальной валюте - в формате 0.00

23

Прочие изменения в течение отчетного периода в долларовом эквиваленте - в формате 0.00
Примечание
В случае если то или иное поле не может быть заполнено применительно к отдельным показателям, в поле указывается значение 0

Таблица 1. Код показателя

 
--------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование                                               |
|------------------------------------------------------------------|
|                  В части, касающейся раздела "А"                 |
|   "Иностранные активы (требования к нерезидентам) и доходы,      |
|                 начисленные к получению по ним"                  |
|------------------------------------------------------------------|
| 101 | Наличная иностранная валюта                                |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 102 | Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 103 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до          |
|     | востребования в кредитных организациях-нерезидентах        |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 104 | Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в кредитных  |
|     | организациях-нерезидентах                                  |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 105 | Срочные и сберегательные депозиты в кредитных              |
|     | организациях-нерезидентах (непросроченные)                 |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 106 | Кредиты (непросроченные), предоставленные нерезидентам     |
|-----|------------------------------------------------------------|
|     | Средства, предоставленные по операциям, совершаемым с      |
| 107 | ценными бумагами на возвратной основе с нерезидентами без  |
|     | признания получаемых ценных бумаг                          |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 108 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные     |
|     | нерезидентами                                              |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 109 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов               |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 110 | Недвижимое имущество филиалов и представительств на        |
|     | территориях иностранных государств                         |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 111 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы            |
|     | отчитывающегося субъекта)                                  |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 120 | Прочие требования к нерезидентам                           |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 121 | Итого по разделу "А"                                       |
|------------------------------------------------------------------|
|                 В части, касающейся раздела "П"                  |
|  "Иностранные пассивы (обязательства перед нерезидентами)        |
|             и доходы, начисленные к выплате по ним"              |
|------------------------------------------------------------------|
| 201 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до          |
|     | востребования кредитных организаций-нерезидентов           |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 202 | Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования      |
|     | нерезидентов, кроме кредитных организаций-нерезидентов     |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 203 | Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по              |
|     | аккредитивам, перечисленные нерезидентами                  |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 204 | Срочные и сберегательные депозиты, привлечённые от         |
|     | нерезидентов (непросроченные)                              |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 205 | Кредиты, привлечённые от нерезидентов (непросроченные)     |
|-----|------------------------------------------------------------|
|     | Средства, привлечённые по операциям, совершаемым с ценными |
| 206 | бумагами на возвратной основе от нерезидентов без          |
|     | прекращения признания передаваемых ценных бумаг            |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 207 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся          |
|     | субъектом (непросроченные) и приобретённые нерезидентами   |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 208 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале               |
|     | отчитывающегося субъекта                                   |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 209 | Просроченная задолженность перед нерезидентами             |
|     | (обязательства отчитывающегося субъекта)                   |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 220 | Прочие обязательства перед нерезидентами                   |
|-----|------------------------------------------------------------|
| 221 | Итого по разделу "П"                                       |
--------------------------------------------------------------------

Таблица 2. Код категории срочности

 
--------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование                                               |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  1  | Краткосрочные                                              |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  2  | Долгосрочные                                               |
--------------------------------------------------------------------

Таблица 3. Код контрагента нерезидента/эмитента-нерезидента

 
--------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование                                               |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  1  | Кредитные организации                                      |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  2  | Юридические лица (кроме кредитных организаций)             |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  3  | Органы государственной власти и местные органы власти      |
|     | других стран                                               |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  4  | Физические лица                                            |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  5  | Прочие нерезиденты                                         |
--------------------------------------------------------------------

Таблица 4. Код способа учета ценных бумаг, акций, паев

 
--------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование                                               |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  1  | Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или    |
|     | убыток                                                     |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  2  | Предназначенные для продажи                                |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  3  | Удерживаемые до погашения                                  |
|-----|------------------------------------------------------------

Таблица 5. Код вида просроченной задолженности

 
--------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование                                               |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  1  | Не погашенный в срок основной долг                         |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  2  | Не погашенные в срок проценты                              |
--------------------------------------------------------------------

3

Не погашенные в срок ценные бумаги

Таблица 6. Код вида ценных бумаг

 
--------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование                                               |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  1  | Облигации                                                  |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  2  | Сберегательные сертификаты                                 |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  3  | Векселя и банковские акцепты                               |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  4  | Депозитные сертификаты                                     |
--------------------------------------------------------------------

Таблица 7. Код вида долевого участия

 
--------------------------------------------------------------------
| Код | Наименование                                               |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  1  | В форме обыкновенных акций, долей, паёв и прочего участия  |
|     | (кроме привилегированных акций)                            |
|-----|------------------------------------------------------------|
|  2  | В форме привилегированных акций                            |
--------------------------------------------------------------------

Порядок составления и представления отчета
"Движение иностранных требований и обязательств и доходы,
начисленные к получению (выплате) по ним"
1. Отчет представляется банками и иными кредитными организациями в Приднестровский республиканский банк ежемесячно, не позднее 7 рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
2. Форматный электронный документ отчета, заверенный электронной цифровой подписью, представляется посредством системы электронной отчетности.
3. Представляемые сведения должны включать данные по всем филиалам отчитывающегося банка и иной кредитной организации.
Строки с нулевыми данными в отчет не включаются. " ;
Ретроспектива изменений пункта 4:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
4. В случае представления неполных и/или ошибочных сведений в отчете (в отчетном периоде и/или в предыдущих отчетных периодах) отчитывающийся субъект обязан представить в Приднестровский республиканский банк откорректированный отчет в течение трех рабочих дней с момента уведомления отчитывающегося субъекта о выявленных Приднестровским республиканским банком несоответствиях в форме письма, акта или иным способом (с направлением письменного обоснования произведенных корректировок).
5. В отчет включаются сведения о движении и остатках иностранных активов и обязательств отчитывающегося субъекта в отчетном периоде, а также доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению (выплате) в отчетном периоде.
6. Отчёт состоит из 2 разделов:
а) в разделе "А" отражаются требования отчитывающегося субъекта к нерезидентам по состоянию на начало и конец отчётного периода, их движение и доходы, начисленные к получению по ним;
б) в разделе "П" отражаются обязательства отчитывающегося субъекта перед нерезидентами по состоянию на начало и конец отчётного периода, их движение и доходы, начисленные к выплате по ним.
Если отчитывающийся субъект имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам в течение отчётного периода или совершал операции с такими требованиями или обязательствами, независимо от их валютного выражения и любых других характеристик, они должны быть отражены в отчёте в соответствии с настоящим Порядком.
7. Для целей отчета к иностранным активам относят финансовые активы, представляющие собой требования отчитывающегося субъекта к нерезидентам и его участие в их капитале независимо от валюты, в которой они выражены, и других характеристик. Требование отчитывающегося субъекта к нерезиденту или участие в его капитале является иностранным активом независимо от того, у резидента какой страны оно было первоначально приобретено.
К иностранным активам также относят недвижимое имущество, приобретенное отчитывающимся субъектом на территории иностранных государств для обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не являющихся самостоятельными юридическими лицами.
8. Для целей отчета к иностранным обязательствам относят обязательства отчитывающегося субъекта перед нерезидентами, включая участие нерезидентов в его капитале независимо от валюты, в которой они выражены, и других характеристик.
Обращающиеся иностранные обязательства отчитывающегося субъекта на отчётную дату являются обязательствами перед нерезидентами, если по состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этих обязательств, независимо от того, были ли эти обязательства первоначально проданы отчитывающимся субъектом резидентам или нерезидентам.
В том случае, если отчитывающийся субъект не обладает информацией о том, являются держатели его обращающихся обязательств на отчётную дату резидентами или нерезидентами, обязательства отчитывающегося субъекта считаются иностранными, если при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.
8-1. Для целей отчета в прочие требования и обязательства включаются непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов (с момента идентификации клиента по соответствующим суммам). Кроме того, непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными), требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, залоговые депозиты, привлеченные от прочих нерезидентов, связанные с обслуживанием банковских карт, арендой ячеек и т.д.
Денежные средства, внесенные отправителем - физическим лицом нерезидентом при проведении международных переводов, при заполнении отчета следует до завершения операции рассматривать как иностранные обязательства отчитывающегося банка перед вышеуказанным отправителем.
9. Сроком погашения считается первоначальный срок погашения актива или обязательства, но не остаточный. Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой задолженности с новым сроком погашения.
При переносе, пролонгировании сроков погашения задолженности исключительно для целей настоящего отчёта под первоначальным сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования сроков старой задолженности до даты погашения, независимо от способа группировки задолженности по срокам на синтетических счетах бухгалтерского учёта.
Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения отчитывающимся субъектом до даты погашения.
Ретроспектива изменений пункта 10:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
10. Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по участию в капитале должны быть показаны в отчёте независимо от того, были они фактически выплачены (получены) или нет.
Для целей отчета к процентам относят начисленные суммы вознаграждения за использование предоставленных в долг финансовых ресурсов.
Включаются следующие виды процентов:
а) проценты на остатки по корреспондентским счетам и другим текущим счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам;
б) проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;
в) проценты по кредитам и займам, в том числе проценты по "овердрафтам";
г) проценты на средства, предоставленные (привлеченные) по операциям с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания ценных бумаг стороной, получившей средства;
д) проценты по долговым ценным бумагам, в том числе начисленный дисконт и процентный (купонный) доход;
е) проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том числе проценты на просроченные проценты;
ж) проценты по прочим финансовым активам и обязательствам. Не рассматриваются как полученные проценты доходы отчитывающегося субъекта, связанные с выкупом его обязательств по цене ниже цены размещения. Доходы и расходы от операций по реализации приобретенных ценных бумаг рассматриваются как реализованные отрицательные или положительные курсовые разницы по ценным бумагам.
11. Для целей отчета к доходам по участию в капитале относят объявленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.
Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающегося субъекта акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по участию в капитале нерезидентов.
Начисленными (полученными) доходами (расходами) отчитывающейся организации в отчете являются:
а) суммы, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) текущего периода за вычетом сумм, списанных со счетов доходов (расходов) будущих периодов в данном отчетном периоде;
б) суммы, отнесенные в отчетном периоде на счета доходов (расходов) будущих периодов.
12. Для целей отчета размещенные межбанковские средства в кредитных организациях - нерезидентах следует разграничивать на:
а) межбанковские депозиты - предоставление средств по инициативе банка-кредитора, который соглашается на заранее объявленные банком-дебитором условия привлечения средств;
б) межбанковские кредиты - предоставление средств по инициативе банка-дебитора, который обращается в банк-кредитор за их получением;
13. Кросс-курс Приднестровского республиканского банка определяется как отношение курса одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, рассчитанное по установленным Приднестровским республиканским банком официальным курсам этих валют по отношению к рублю Приднестровской Молдавской Республики.
Ретроспектива изменений пункта 14:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
14. Для пересчета оборотов в доллары США каждый оборот пересчитывается в доллары США по кросс-курсу Приднестровского республиканского банка на дату его осуществления, или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты по обезличенным металлическим счетам, на которых учитываются требования и обязательства, выраженные в массе драгоценных металлов, пересчитываются в доллары США путем пересчета выраженной в рублях Приднестровской Молдавской Республики массы драгоценных металлов по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Приднестровским республиканским банком, по официальному курсу доллара США по отношению к рублю Приднестровской Молдавской Республики, установленному Приднестровским республиканским банком на дату осуществлению этих оборотов.
Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется в отчете для пересчета:
а) изменений активов и обязательств в результате операций, отражаемых в поле 15 разделов "А" и "П";
б) изменений активов и обязательств в результате переоценки, отражаемых в поле 16 разделов "А" и "П";
в) начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых в поле 20 разделов "А" и "П".
г) прочих изменений, отражаемых в поле 23 разделов "А" и "П".
15. Все остатки (позиции) по состоянию на начало отчетного периода, отражаемые в поле 13 разделов "А" и "П", пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Приднестровского республиканского банка по состоянию на последнюю календарную дату месяца, предшествующего отчетному периоду.
16. Все остатки (позиции) по состоянию на конец отчетного периода, отражаемые в поле 18 разделов "А" и "П", пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Приднестровского республиканского банка по состоянию на конец отчетного периода.
Ретроспектива изменений пункта 17:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
17. Остатки (позиции) по обезличенным металлическим счетам по состоянию на начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США путем пересчета выраженной в рублях Приднестровской Молдавской Республики массы драгоценных металлов по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Приднестровским республиканским банком, по официальному курсу доллара США по отношению к рублю Приднестровской Молдавской Республики, установленному Приднестровским республиканским банком, по состоянию на начало или конец отчетного периода соответственно.
Ретроспектива изменений пункта 18:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
18. Требование отчитывающегося субъекта к дебитору-нерезиденту (иностранный актив) отражается в поле 10 раздела "А" отчёта для той страны, резидентом которой являлся этот дебитор, независимо от того, у резидента какой страны оно было приобретено.
19. Обязательство отчитывающегося субъекта перед кредитором-нерезидентом (иностранное обязательство) отражается в поле 10 раздела "П" отчёта для той страны, резидентом которой этот кредитор являлся, независимо от валюты, в которой выражено это обязательство, и независимо от того, резиденту какой страны оно было первоначально продано.
20. При заполнении разделов отчёта по каждому показателю должно выполняться соотношение:
поле 12 + поле 14 + поле 21 + поле 22 = поле 17 в оригинальной валюте;
поле 13 + поле 15 + поле 16 + поле 23 = поле 18 в долларовом эквиваленте.
Ретроспектива изменений пункта 21:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
21. По 13, 15, 16, 18, 20, 23 полям раздела "А" отчета должно выполняться соотношение:
сумма значений показателей с кодами 101, 102, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 120 должна быть равна значению показателя с кодом 121.
Ретроспектива изменений пункта 22:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
22. По 13, 15, 16, 18, 20, 23 полям раздела "П" отчета должно выполняться соотношение:
сумма значений показателей с кодами 201, 202, 203, 204, 205, 206, 207, 208, 209, 220 должна быть равна значению показателя с кодом 221.
23. В полях 12, 13, 17, 18 отчёта отражаются накопленные требования и обязательства по отношению к нерезидентам по состоянию на начало и конец отчётного периода соответственно.
24. Данные полей 12, 13 отчёта должны полностью совпадать с данными полей 17, 18 отчёта (по соответствующему показателю отчёта) за смежные отчётные периоды.
25. В полях 14, 15, 16, 21, 22, 23 отчёта отражаются изменения в активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.
Рост активов и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение активов и пассивов отражается со знаком "минус".
Ретроспектива изменений пункта 26:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
26. В полях 14, 15 отчёта отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятия обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами.
27. В поле 16 отчёта отражаются следующие изменения активов и пассивов:
а) курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в иных валютах, включая курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в рублях Приднестровской Молдавской Республики;
б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;
в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом (в случае если ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося субъекта);
Значения в поле 16 рассчитываются по остаточному принципу:
поле 16 = поле 18 - поле 13 - поле 15 - поле 23 в долларовом эквиваленте.
27-1. В поле 21 отчета отражаются курсовые разницы от переоценки активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте и рублях Приднестровской Молдавской Республики с привязкой к иностранной валюте.
Значения в поле 21 рассчитываются по остаточному принципу: поле 21 = поле 17 - поле 12 - поле 14 - поле 22 в оригинальной валюте.
28. В полях 19, 20 раздела "А" отчёта по всем показателям, за исключением показателей с кодами 101, 102, 109, 110, отражаются проценты по активам, начисленные к получению в отчетном периоде, а по показателям с кодом 109 доходы по участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в отчетном периоде.
Начисленные проценты и объявленные дивиденды на иностранные активы отчитывающегося субъекта, увеличивающие их величину, отражаются одновременно в полях 19, 20 и в полях 14, 15. При этом в полях 14, 15 учет необходимо производить по строкам соответствующих финансовых инструментов, либо по строкам прочих активов. Классификация процентов на долгосрочные и краткосрочные осуществляется исходя из срочности финансовых инструментов, на которые они начисляются. Поступления в счет погашения ранее начисленных доходов в полях 19, 20 не отражаются.
29. В полях 19, 20 раздела "П" отчёта по всем показателям, за исключением показателей с кодом 208, отражаются проценты по пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по показателям с кодом 208 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося субъекта, начисленные к платежу в отчетном периоде.
Начисленные проценты и объявленные дивиденды на иностранные обязательства отчитывающегося субъекта, увеличивающие их величину, отражаются одновременно в полях 19, 20 и в полях 14, 15. При этом в полях 14, 15 учет необходимо производить по строкам соответствующих финансовых инструментов, либо по строкам прочих обязательств. Классификация процентов на долгосрочные и краткосрочные осуществляется исходя из срочности финансовых инструментов, на которые они начисляются. Выплаты в счет погашения ранее начисленных расходов в полях 19, 20 не отражаются.
Ретроспектива изменений пункта 30:
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).
29-1. В полях 22, 23 отчета отражаются следующие изменения активов и пассивов:
а) переход иностранных активов и обязательств в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах;
б) разница между начисленными, в том числе в предыдущих отчетных периодах, и фактически выплаченными процентами при досрочном погашении финансового инструмента;
в) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;
г) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющихся следствием операций и переоценки.
30. Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или доходов по участию в капитале, отражаемых в поле 20 отчёта, приведены в пункте 14 настоящего Порядка.
31. Отрицательные значения могут принимать только показатели в полях 14, 15, 16, 21, 22, 23 отчета.
32. Показатели отчета приводятся с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Ретроспектива изменений Приложения № 7:
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51).

Приложение № 7 к Инструкции
от 26 марта 2008 года № 24-И
"О порядке представления отчетности
для составления платежного баланса
Приднестровской Молдавской Республики"

Структура файла отчета 1-ПБ
"О международных операциях банка"

 
--------------------------------------------------------------------
| № поля |  Имя поля   |                 Наименование              |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  1.    |     KUB     | Куб банка                                 |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  2.    |     NSD     | Номер счета по дебету                     |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  3.    |     NSK     | Номер счета по кредиту                    |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  4.    |     VKD     | Код валюты                                |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  5.    |   ST_KOD    | Код страны                                |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  6.    |   SK_KOD    | Код клиента                               |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  7.    |   OP_DATE   | Дата операции                             |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  8.    |   OP_KOD    | Код операции                              |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  9.    |   SP_KOD    | Код страны-партнера                       |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  10.   |      S      | Сумма                                     |
|--------|-------------|-------------------------------------------|
|  11.   |   ID_KOD    | Идентификационный код операции            |
--------------------------------------------------------------------
Текст подготовлен с учетом изменений, внесенных в первоначальную редакцию (Инструкция Приднестровского республиканского банка ПМР от 26.03.08) на основе следующих нормативных актов:
Редакция 2 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 27.03.09 № 321-У (САЗ 09-24);
Редакция 3 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 15.12.10 № 425-У (САЗ 10-51);
Редакция 4 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 03.03.11 № 442-У (САЗ 11-16);
Редакция 5 - Указание Приднестровского республиканского банка ПМР от 13.10.11 № 486-У (САЗ 11-47).

Вы можете отметить интересные вам фрагменты текста, которые будут доступны по уникальной ссылке в адресной строке браузера.

Расширенная информация

Находится в разработке
от 26 марта 2008 г. № 24-И
Инструкция Приднестровского Республиканского Банка
О порядке представления отчетности для составления платежного баланса Приднестровской Молдавской Республики
Последние изменения в тексте (2 шт.)